Backdoor Roth IRA: Guía para Personas con Altos Ingresos
Los límites de ingresos de la Roth IRA no tienen que detenerlo. La estrategia backdoor Roth permite a las personas con altos ingresos contribuir a una Roth IRA independientemente de sus ingresos—si lo hace correctamente.
El Problema de los Ingresos
Las contribuciones directas a Roth IRA se eliminan gradualmente a ingresos más altos. Para 2024:
- Declarantes solteros: La eliminación gradual comienza en $146,000, completamente eliminada en $161,000
- Casados declarando conjuntamente: La eliminación gradual comienza en $230,000, completamente eliminada en $240,000
Si gana por encima de estos límites, no puede contribuir directamente a una Roth IRA. Pero hay una solución.
La Estrategia Backdoor
No hay límite de ingresos para las contribuciones a IRA tradicional (aunque la deducción puede ser limitada). Y no hay límite de ingresos para las conversiones Roth. La estrategia backdoor combina ambas:
- Contribuir a una IRA tradicional - Hacer una contribución no deducible ($7,000 para 2024, $8,000 si tiene 50+)
- Convertir a Roth IRA - Convertir la IRA tradicional a Roth, idealmente antes de que genere muchas ganancias
- Pagar impuestos mínimos - Como la contribución fue después de impuestos, solo las ganancias son tributables
Información clave: Si convierte inmediatamente, esencialmente no hay ganancias—haciendo la conversión prácticamente libre de impuestos.
La Trampa de la Regla Pro-Rata
Crítico: Si tiene CUALQUIER dinero antes de impuestos en CUALQUIER IRA tradicional (incluyendo SEP y SIMPLE IRAs), se aplica la regla pro-rata. Su conversión es tributable basándose en la proporción de dinero antes de impuestos a después de impuestos en TODAS sus IRAs.
Ejemplo: Tiene $93,000 en una IRA tradicional de transferencias anteriores, más contribuye $7,000 no deducibles. Total: $100,000, del cual $7,000 (7%) es después de impuestos.
Si convierte $7,000, solo el 7% ($490) está libre de impuestos. Los otros $6,510 son tributables.
Soluciones al Problema Pro-Rata
- Transferir dinero de IRA antes de impuestos a un 401(k) - Si el plan de su empleador acepta transferencias, esto elimina el dinero antes de impuestos del cálculo
- Convertir todo - Si está dispuesto a pagar impuestos sobre el monto completo, convierta todo su dinero de IRA tradicional a Roth
- Aceptar tributación parcial - Haga los cálculos; aún podría valer la pena
El Mega Backdoor Roth
El "mega backdoor Roth" es una estrategia separada y más grande usando su 401(k):
- Maximizar sus contribuciones regulares al 401(k) ($23,000 en 2024, $30,500 si tiene 50+)
- Hacer contribuciones después de impuestos (no Roth) a su 401(k) hasta el límite total ($69,000 en 2024)
- Transferir esas contribuciones después de impuestos a una Roth IRA o Roth 401(k)
Esto puede agregar $30,000+ a sus contribuciones anuales Roth—mucho más que el backdoor regular.
Requisitos:
- Su 401(k) debe permitir contribuciones después de impuestos (no todos lo hacen)
- Su 401(k) debe permitir retiros en servicio o conversiones dentro del plan
Estado Legal
El backdoor Roth se ha utilizado durante más de una década y es ampliamente aceptado. Sin embargo:
- El IRS nunca lo ha bendecido explícitamente
- El Congreso ha propuesto eliminarlo múltiples veces (más recientemente en Build Back Better)
- Sigue siendo legal a partir de 2024, pero podría cambiar
Paso a Paso: Hacerlo Correctamente
- Verificar que no tiene dinero de IRA antes de impuestos (o manejarlo primero)
- Abrir una IRA tradicional si no tiene una
- Hacer una contribución no deducible
- Esperar un corto tiempo (las opiniones varían desde inmediatamente hasta 30 días)
- Convertir a Roth
- Presentar el Formulario 8606 con sus impuestos para documentar la contribución no deducible
Cómo Ayuda Talk Through Wealth
Modele el impacto del backdoor Roth en su jubilación:
- Calcule el impacto fiscal pro-rata basado en sus saldos de IRA
- Compare opciones de backdoor regular vs. mega backdoor
- Proyecte el crecimiento a largo plazo de Roth vs. inversiones tributables
- Incorpore las contribuciones backdoor en su plan general de jubilación
- Modele el valor de transferir IRA antes de impuestos a 401(k)
Planifique Su Estrategia Backdoor
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