La Prueba de Ingresos del Seguro Social: Trabajar Mientras Cobra Beneficios
Muchos estadounidenses planean cobrar el Seguro Social anticipadamente mientras continúan trabajando a tiempo parcial. Lo que a menudo no saben es que sus beneficios pueden reducirse temporalmente si ganan demasiado. Entender la prueba de ingresos es fundamental para cualquiera que considere este enfoque.
Cómo funciona la prueba de ingresos
La prueba de ingresos del Seguro Social aplica solo si usted cobra beneficios antes de su Edad de Jubilación Completa (FRA) y tiene ingresos ganados por empleo o trabajo independiente. Una vez que alcanza la FRA, la prueba de ingresos ya no aplica y puede ganar cualquier cantidad sin afectar sus beneficios.
Hay dos umbrales dependiendo de qué tan cerca está de la FRA. En los años antes del año en que alcanza la FRA, el Seguro Social retiene $1 en beneficios por cada $2 que gane por encima del monto exento anual. Para 2024, ese monto exento es $22,320. En el año calendario en que alcanza la FRA, la fórmula es más generosa: $1 retenido por cada $3 ganados por encima de $59,520, y solo cuentan los ingresos antes del mes en que alcanza la FRA.
Umbrales de la prueba de ingresos 2024
- Antes del año de la FRA: $1 retenido por cada $2 por encima de $22,320
- Año en que alcanza la FRA (meses antes de FRA): $1 retenido por cada $3 por encima de $59,520
- Mes en que alcanza la FRA y después: No aplica prueba de ingresos
Solo los ingresos ganados cuentan para la prueba. Esto incluye salarios, bonificaciones, comisiones e ingresos netos de trabajo independiente. No incluye pensiones, anualidades, ingresos de inversiones, intereses, ganancias de capital, beneficios gubernamentales o distribuciones de cuentas de retiro.
El dinero no se pierde
Este es el aspecto más malentendido de la prueba de ingresos: los beneficios retenidos no desaparecen para siempre. Cuando alcanza la FRA, el Seguro Social recalcula su beneficio mensual para acreditarle los meses en los que se retuvieron beneficios. Su monto de beneficio aumenta para tener en cuenta esos pagos perdidos, y con el tiempo recupera la cantidad retenida a través de cheques mensuales más altos.
Punto crítico: La prueba de ingresos es una reducción temporal, no permanente. Piénselo como un aplazamiento, no como una penalidad. El Seguro Social ajusta su beneficio en la FRA para contabilizar cada mes de beneficios retenidos. Si vive lo suficiente, recupera todo a través de pagos mensuales más altos.
El ajuste funciona así: si reclamó a los 62 y tuvo 12 meses de beneficios retenidos debido a la prueba de ingresos antes de alcanzar la FRA a los 67, el Seguro Social recalcula su beneficio a los 67 como si hubiera reclamado a los 63 en lugar de a los 62. Su cheque mensual aumenta permanentemente.
Ejemplos prácticos
Ejemplo 1: Trabajador a tiempo parcial por debajo del umbral
Tom tiene 63 años y cobra Seguro Social de $1,800/mes. Trabaja a tiempo parcial ganando $20,000/año. Como $20,000 está por debajo del umbral de $22,320, la prueba de ingresos no reduce sus beneficios en absoluto. Recibe su beneficio completo de $1,800 mensuales mientras gana ingresos suplementarios.
Ejemplo 2: Ingresos por encima del umbral
Sarah tiene 64 años y cobra Seguro Social de $2,000/mes ($24,000/año). Gana $40,000 de un trabajo de consultoría. Sus ingresos exceden el umbral de $22,320 por $17,680. El Seguro Social retiene $1 por cada $2 sobre el límite: $17,680 / 2 = $8,840 retenidos. Eso significa que aproximadamente 4.4 meses de su beneficio de $2,000 son retenidos. En la FRA, su beneficio se recalcula para contabilizar esos meses retenidos.
Qué ingresos cuentan (y cuáles no)
La prueba de ingresos solo considera ingresos ganados, lo cual sorprende a muchas personas. Aquí hay un desglose de lo que cuenta y lo que no:
Ingresos que cuentan: Salarios de empleo (antes de deducciones), ganancias netas de trabajo independiente, bonificaciones y comisiones, pago por enfermedad dentro de los primeros seis meses y pago de vacaciones.
Ingresos que no cuentan: Pagos de pensiones, distribuciones de 401(k) e IRA, beneficios del Seguro Social, ingresos de anualidades, rendimientos de inversiones (dividendos, intereses, ganancias de capital), ingresos por alquiler y herencias.
Esto significa que un jubilado que gana $15,000 de trabajo a tiempo parcial y recibe $80,000 de retiros de cuentas de retiro e ingresos de inversiones solo es evaluado sobre los $15,000 en ingresos ganados.
Consideraciones estratégicas
Dado que los beneficios retenidos eventualmente se devuelven a través de pagos futuros más altos, la prueba de ingresos no necesariamente debería disuadirlo de trabajar. Sin embargo, hay consideraciones importantes de planificación.
Primero, el flujo de efectivo importa a corto plazo. Si depende tanto de su cheque del Seguro Social como de sus ingresos para cubrir gastos, que le retengan beneficios puede crear un déficit presupuestario temporal.
Segundo, trabajar mientras cobra beneficios puede empujar más de sus ingresos del Seguro Social a tributación. Hasta el 85% de los beneficios del Seguro Social pueden estar sujetos a impuestos federales sobre la renta dependiendo de su ingreso combinado.
Consejo de planificación: Si planea trabajar sustancialmente antes de la FRA, considere si retrasar su reclamo del Seguro Social tiene más sentido que lidiar con la prueba de ingresos. Un reclamo retrasado crece al 6-8% por año en aumentos permanentes de beneficios.
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