Estrategias de RMD: Gestión de las Distribuciones Mínimas Requeridas
A partir de los 73 años, debe tomar Distribuciones Mínimas Requeridas de su IRA tradicional y 401(k). Si no lo hace, pagará una penalidad del 25%. Así es como puede planificar los RMDs y minimizar su impacto fiscal.
Cuándo Comienzan los RMDs
Bajo SECURE 2.0, los RMDs ahora comienzan a los 73 años (para los nacidos entre 1951-1959) o a los 75 años (para los nacidos en 1960 o después). Su primer RMD debe tomarse antes del 1 de abril del año siguiente a cumplir la edad aplicable. Después de eso, los RMDs vencen el 31 de diciembre de cada año.
Trampa del primer año: Si retrasa su primer RMD hasta el 1 de abril, tendrá que tomar dos RMDs en el mismo año, lo que podría empujarlo a un tramo impositivo más alto.
Cómo Se Calculan los RMDs
Su RMD se calcula dividiendo el saldo de su cuenta (al 31 de diciembre del año anterior) por un factor de expectativa de vida de las tablas del IRS:
| Edad | Factor de Expectativa de Vida | RMD % del Saldo |
|---|---|---|
| 73 | 26.5 | 3.77% |
| 75 | 24.6 | 4.07% |
| 80 | 20.2 | 4.95% |
| 85 | 16.0 | 6.25% |
| 90 | 12.2 | 8.20% |
Cuentas Sujetas a RMDs
- IRA Tradicional: Sí
- 401(k), 403(b), 457: Sí (con algunas excepciones si aún trabaja)
- SEP y SIMPLE IRA: Sí
- Roth IRA: Sin RMDs durante la vida del propietario
- Roth 401(k): Sin RMDs a partir de 2024 (gracias a SECURE 2.0)
Excepción por seguir trabajando: Si aún trabaja a los 73+ años y no posee más del 5% de la empresa, puede retrasar los RMDs del 401(k) de su empleador actual hasta que se jubile.
Estrategias para Reducir el Impacto de los RMDs
1. Conversiones Roth Antes de que Comiencen los RMDs
Convierta dinero de IRA tradicional a Roth durante años de ingresos más bajos (edades 60-72). Cada dólar convertido es un dólar que no generará RMDs más adelante.
2. Distribuciones Caritativas Calificadas (QCDs)
Si tiene 70.5 años o más, puede donar hasta $105,000 directamente de su IRA a una organización benéfica. Los QCDs satisfacen su RMD pero no cuentan como ingreso tributable. No puede detallar la deducción, pero la exclusión del ingreso suele ser más valiosa.
3. Considere la Estrategia de Apreciación Neta No Realizada
Si su 401(k) tiene acciones apreciadas de la empresa, puede transferirlas a una cuenta tributable y pagar tasas de ganancias de capital en lugar de tasas de ingreso ordinario sobre la apreciación.
4. Use los RMDs para Conversiones Roth
Aunque no puede convertir su RMD directamente, puede tomar el RMD, pagar el impuesto y usar otros fondos para hacer una conversión Roth. Esto acelera el cambio a dinero libre de impuestos.
Errores Comunes con los RMDs
- Olvidar las IRAs heredadas: Las IRAs heredadas tienen sus propias reglas de RMD, separadas de sus cuentas personales
- No agregar correctamente: Puede tomar RMDs de IRA de cualquier IRA, pero los RMDs de 401(k) deben provenir de cada 401(k) por separado
- Esperar hasta diciembre: Si el mercado cae, su RMD se basa en el saldo más alto del año anterior
- Ignorar los impuestos estatales: Los RMDs son ingresos tributables en la mayoría de los estados
Cómo Ayuda Talk Through Wealth
Planifique los RMDs a lo largo de toda su jubilación:
- Proyecte los RMDs año por año según sus saldos de cuenta
- Modele el impacto fiscal de los RMDs combinados con el Seguro Social
- Compare estrategias de conversión Roth para reducir los RMDs futuros
- Identifique oportunidades de QCD para minimizar impuestos
- Vea cómo los RMDs afectan los umbrales de IRMAA de Medicare
Planifique Su Estrategia de RMD
Únase a la lista de espera para modelar RMDs en su plan de jubilación.
Únase a la Lista de Espera