Estrategias de conversión Roth: Cuándo y cuánto convertir
Una conversión Roth mueve dinero de un IRA tradicional a un Roth IRA. Paga impuestos ahora, pero el dinero crece libre de impuestos para siempre. Hecho correctamente, puede ahorrar decenas de miles en impuestos de por vida. Hecho incorrectamente, es solo pagar impuestos por adelantado sin beneficio.
¿Por qué convertir?
El dinero del IRA tradicional eventualmente será gravado — ya sea cuando lo retire o cuando esté obligado a tomar Distribuciones Mínimas Requeridas (RMDs) comenzando a los 73 años. Si espera estar en un tramo impositivo más alto después (o si las tasas de impuestos suben), pagar impuestos ahora a una tasa más baja tiene sentido.
Otros beneficios del dinero Roth:
- Sin RMDs: Los Roth IRA no tienen distribuciones requeridas durante su vida
- Herencia libre de impuestos: Los herederos no pagan impuesto sobre la renta en dinero Roth heredado
- Diversificación fiscal: Tener tanto dinero pre-impuesto como Roth le da flexibilidad
La ventana dorada: Edades 60-72
Para muchas personas, el mejor momento para hacer conversiones Roth es después de jubilarse pero antes de que el Seguro Social y los RMDs entren en efecto. Durante estos años:
- Su ingreso suele ser menor que durante su carrera
- Aún no ha comenzado los RMDs (que agregarían al ingreso)
- Puede que no esté tomando Seguro Social todavía
- Puede "llenar" los tramos impositivos más bajos con conversiones
Ejemplo: La escalera de conversión Roth
Sara se jubila a los 60 con $800,000 en su IRA tradicional. Su único ingreso es $30,000/año de un trabajo de medio tiempo. Está en el tramo del 12% con espacio de sobra.
Cada año de los 60 a los 72, convierte $40,000 de tradicional a Roth. Paga impuestos en el tramo del 12% en la mayor parte. A los 73, ha movido $480,000 a Roth, pagando aproximadamente $58,000 en impuestos totales.
Si lo hubiera dejado en el IRA tradicional, los RMDs más el Seguro Social podrían empujarla al tramo del 22% o incluso 24%. Durante 20 años de jubilación, el ahorro de impuestos puede fácilmente superar los $50,000.
Cuánto convertir cada año
El objetivo usualmente es "llenar" su tramo impositivo actual sin derramarse al siguiente. Umbrales clave a observar en 2024:
- $23,200: Tope del tramo del 10% (casados declarando juntos)
- $94,300: Tope del tramo del 12% (casados)
- $201,050: Tope del tramo del 22% (casados)
- $383,900: Tope del tramo del 24% (casados)
Cuidado con IRMAA: Si su ingreso excede ciertos umbrales (~$103,000 soltero, ~$206,000 casado en 2024), pagará primas más altas de Medicare Parte B y D dos años después. Incluya esto en sus cálculos de conversión.
Cuándo las conversiones no tienen sentido
Las conversiones Roth no siempre son la decisión correcta:
- Está en un tramo alto ahora: Si está trabajando y ganando $200k+, probablemente está pagando más impuestos en conversiones de lo que pagaría en jubilación
- Necesita el dinero pronto: El dinero convertido idealmente debe permanecer en el Roth por al menos 5 años para evitar penalidades
- No puede pagar impuestos con fondos externos: Usar dinero del IRA para pagar el impuesto de conversión anula gran parte del propósito
- Espera estar en un tramo muy bajo: Si calificará para el tramo del 0% en ganancias de capital en jubilación, mantener dinero tradicional podría ser mejor
El desafío de planificación multi-año
La estrategia óptima de conversión no es sobre un año — es sobre toda su jubilación. Necesita proyectar:
- Tasas de impuestos futuras (que nadie sabe con certeza)
- Cuándo comenzará el Seguro Social y cuánto
- Sus RMDs y cómo crecen con el tiempo
- Otras fuentes de ingresos (pensión, trabajo de medio tiempo, etc.)
- Cuánto tiempo necesita durar su dinero
Este es exactamente el tipo de problema multi-variable que es difícil de resolver con reglas generales.
Cómo Talk Through Wealth puede ayudar
En lugar de adivinar, modele su situación específica:
- Proyecte su tramo impositivo año por año durante la jubilación
- Vea el impacto fiscal de por vida de diferentes estrategias de conversión
- Encuentre la cantidad óptima de conversión para cada año
- Incluya Seguro Social, RMDs e IRMAA
- Compare "convertir agresivamente" vs "convertir gradualmente" vs "no convertir"
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