RPC2 : Ce que la bonification du RPC signifie pour votre retraite
Depuis 2024, une deuxième cotisation additionnelle au RPC s'applique aux travailleurs à revenu plus élevé. Ça veut dire une paie un peu plus petite maintenant, mais un chèque de pension plus gros plus tard. Voici ce que le RPC2 change concrètement et si le compromis en vaut la peine pour vous.
Un bref historique de la bonification du RPC
Le RPC original a été conçu pour remplacer environ 25 % de vos gains moyens de travail jusqu'au maximum des gains ouvrant droit à pension (MGAP). En 2019, le gouvernement fédéral a commencé à implanter une bonification du RPC pour augmenter ce taux de remplacement à 33,33 %.
Cette première bonification a graduellement augmenté les taux de cotisation pour les employés et les employeurs entre 2019 et 2023. En 2023, la première cotisation additionnelle au RPC (bonification RPC1) était entièrement en place à un taux combiné employé/employeur de 11,9 %, en hausse par rapport au 9,9 % original.
Distinction importante : La bonification du RPC ne change pas les prestations des personnes déjà à la retraite. Elle bâtit de nouvelles prestations additionnelles au fil du temps pour ceux qui cotisent encore. Plus longtemps vous cotisez aux taux bonifiés, plus votre revenu de retraite additionnel sera élevé.
Ce que le RPC2 ajoute
Le RPC2 est la deuxième pièce du casse-tête de la bonification. Il est entré en vigueur le 1er janvier 2024 et s'applique aux gains entre le premier plafond de gains (MGAP) et un nouveau plafond plus élevé, le deuxième plafond de gains (MGAP2).
Les chiffres du RPC2 pour 2024
- Premier plafond de gains (MGAP) : 68 500 $
- Deuxième plafond de gains (MGAP2) : 73 200 $
- Taux de cotisation RPC2 : 4 % chacun pour l'employé et l'employeur
- Cotisation annuelle maximale au RPC2 : 188 $ (portion de l'employé)
En 2025, l'écart entre les deux plafonds s'élargit davantage. Le MGAP2 est fixé à 114 % du MGAP, ce qui signifie que la tranche de gains assujettie au RPC2 augmente chaque année avec la hausse des niveaux de salaire.
Impact sur votre paie
Si vous gagnez moins que le premier plafond (68 500 $ en 2024), le RPC2 ne vous touche pas du tout. Vous cotisez déjà le maximum selon le RPC standard et la bonification RPC1, et le RPC2 ne s'applique qu'à la tranche de gains au-dessus de ce seuil.
Exemple : Priya gagne 80 000 $ en 2024
Les gains de Priya au-dessus du premier plafond mais en dessous du deuxième : 73 200 $ - 68 500 $ = 4 700 $ assujettis au RPC2.
Sa cotisation RPC2 : 4 700 $ x 4 % = 188 $ pour l'année, soit environ 15,67 $ par mois en moins sur sa paie.
Son employeur verse un montant équivalent de 188 $. Au total, 376 $ sont mis de côté pour financer sa pension bonifiée future.
Pour la plupart des Canadiens, la retenue du RPC2 est relativement modeste dans les premières années. Mais à mesure que le plafond du MGAP2 augmente, la cotisation maximale croîtra avec le temps.
Ce que vous recevez en retour
Les prestations bonifiées du RPC (provenant de la bonification de 2019 et du RPC2) sont conçues pour augmenter votre revenu de retraite au-delà de ce que le RPC original offre. Voici le portrait complet une fois que tout sera à maturité :
- RPC original : Remplace ~25 % des gains ouvrant droit à pension jusqu'au MGAP
- Bonification RPC1 (2019-2023) : Augmente le remplacement à ~33,33 % jusqu'au MGAP
- RPC2 (2024+) : Étend le remplacement de 33,33 % aux gains entre le MGAP et le MGAP2
Le hic : Il faut 40 années complètes de cotisation aux taux bonifiés pour recevoir la prestation additionnelle maximale. Si vous avez 50 ans aujourd'hui, vous verrez une bonification partielle. Si vous avez 25 ans, vous en bénéficierez beaucoup plus substantiellement.
Considérations pour les travailleurs autonomes
Si vous êtes travailleur autonome, vous payez les portions de l'employé et de l'employeur du RPC. Ça veut dire que votre coût de RPC2 est le double : 8 % sur les gains entre les deux plafonds. Pour 2024, c'est un maximum de 376 $ au lieu de 188 $.
Ça peut sembler un coût supplémentaire important, surtout pour les pigistes et les propriétaires de petites entreprises qui gèrent leur flux de trésorerie. Toutefois, les cotisations sont déductibles d'impôt (la portion équivalente de l'employeur) et génèrent un crédit d'impôt (la portion de l'employé), ce qui adoucit le coup.
Traitement fiscal des cotisations au RPC2
Comme pour le RPC ordinaire, la portion de l'employé du RPC2 génère un crédit d'impôt non remboursable au taux fédéral le plus bas (15 %). La portion équivalente de l'employeur pour les travailleurs autonomes est déductible du revenu. Le coût après impôt est donc considérablement moins élevé que le montant de cotisation affiché.
Comment Talk Through Wealth peut vous aider
La bonification du RPC et le RPC2 ajoutent de la complexité à la planification de la retraite. Votre future prestation du RPC dépend maintenant du nombre d'années de cotisation sous chaque phase de la bonification, de votre niveau de gains par rapport aux deux plafonds, et du moment où vous choisissez de commencer à recevoir vos prestations.
Talk Through Wealth vous permet de modéliser ces variables ensemble :
- Projetez votre prestation bonifiée du RPC selon votre historique de cotisation réel
- Voyez comment les cotisations au RPC2 affectent votre paie nette année après année
- Comparez des scénarios : retraite anticipée (moins d'années de bonification) vs travailler plus longtemps
- Intégrez vos autres sources de revenus pour voir le portrait complet de la retraite
- Comprenez l'interaction entre le RPC bonifié, la SV et votre épargne personnelle
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