Divorce et finances au Canada : le partage du REER et son impact à long terme
Le divorce est déjà assez difficile. Comprendre ce qui arrive à vos REER, crédits du RPC et régime de retraite par-dessus tout ça? C'est tout un autre niveau. La bonne nouvelle : le Canada a des règles de roulement qui maintiennent le partage libre d'impôt — si vous faites les choses correctement. La mauvaise nouvelle : l'impact à long terme sur la retraite est réel, et il touche les deux conjoints.
Le scénario : Sarah et Dave
Suivons Sarah et Dave, un couple à Ottawa. Les deux ont 45 ans. Ils sont mariés depuis 18 ans. Dave gagne 110 000 $ comme ingénieur; Sarah gagne 55 000 $ à temps partiel après avoir pris du temps pour élever leurs deux enfants. Dave a 280 000 $ dans son REER. Sarah a 45 000 $ dans le sien.
Quand ils se séparent, trois éléments sont à partager :
- Les REER — biens familiaux, à égaliser entre eux
- Les cotisations au RPC — partagées via le partage des crédits (Division des gains non ajustés ouvrant droit à pension)
- Les régimes de retraite d'employeur — régis par les lois provinciales sur les régimes de retraite
Partage du REER : le roulement libre d'impôt
C'est la partie qui fait paniquer les gens. « Si Dave doit donner 117 500 $ de son REER à Sarah, est-ce que ça ne déclenche pas une énorme facture fiscale? »
Non. Tant que vous avez une convention de séparation écrite ou une ordonnance du tribunal, et que vous utilisez le formulaire T2220 de l'ARC, le transfert se fait libre d'impôt. L'argent passe directement du REER de Dave à celui de Sarah. Pas de retenue d'impôt, aucun revenu déclenché, aucun droit de cotisation utilisé.
Égalisation des REER
REER combinés : 280 000 $ + 45 000 $ = 325 000 $. Partagé 50/50, chaque personne se retrouve avec 162 500 $.
Dave transfère 117 500 $ de son REER à celui de Sarah via le T2220. Pas d'impôt, aucun impact sur les droits de cotisation.
Le formulaire T2220 n'est pas négociable : Sans lui, tout retrait du REER de Dave pour payer Sarah serait traité comme un retrait imposable — entièrement imposé dans les mains de Dave, avec retenue d'impôt prélevée. Un roulement T2220 est la seule façon d'éviter ça.
Partage des crédits du RPC : celui qu'on oublie
Le partage des crédits du RPC est distinct du partage du REER, et c'est l'une des étapes les plus souvent manquées dans un divorce canadien. Voici comment ça fonctionne :
Pendant le mariage, les cotisations au RPC de chaque conjoint vont dans leur propre dossier. Quand vous vous séparez, vous pouvez demander une Division des gains non ajustés ouvrant droit à pension (DGNAP) — qui fait la moyenne des gains ouvrant droit à pension combinés durant les années de vie commune, et les réaffecte également.
Pour Sarah, c'est énorme. Elle a pris du temps pour élever les enfants, alors ses propres cotisations au RPC sont plus basses. Partager les années de gains plus élevés de Dave avec elle signifie un chèque de RPC plus gros pour elle à 65 ans.
Le partage du RPC
Sans partage : le RPC de Sarah à 65 ans serait d'environ 780 $/mois. Celui de Dave serait d'environ 1 380 $/mois.
Après DGNAP : le RPC de Sarah monte à environ 1 000 $/mois. Celui de Dave tombe à environ 1 160 $/mois.
Sur 25 ans de retraite, c'est environ 66 000 $ transférés de Dave à Sarah en prestations RPC à vie.
Le partage du RPC n'est pas automatique. L'un ou l'autre conjoint peut faire la demande, et ce n'est pas réversible une fois approuvé. Si vous avez gagné beaucoup plus que votre ex pendant le mariage, c'est vous qui cédez des crédits — alors réfléchissez-y avant de signer la demande.
Régimes de retraite d'employeur : la nuance provinciale
Si l'un ou l'autre conjoint a un régime à prestations déterminées (PD) ou à cotisations déterminées (CD) au travail, c'est presque toujours un bien familial aussi. Mais les règles pour le diviser dépendent de votre province et de quel organisme de réglementation régit le régime.
Les options incluent habituellement :
- Transférer une somme forfaitaire dans le compte de retraite immobilisé (CRI) du conjoint non membre
- Partager la pension à la source — le régime paie les deux conjoints séparément quand le membre prend sa retraite
- Compenser avec d'autres actifs — le membre garde la pension complète, cède d'autres biens de valeur égale (ex. plus d'équité dans la maison)
Faire évaluer la pension correctement nécessite habituellement un actuaire. La « valeur de rachat » peut différer beaucoup de la « valeur selon le droit de la famille » selon la province.
L'impact à long terme sur la retraite
Voici ce que la plupart des gens ne modélisent pas : le divorce ne fait pas que diviser les actifs — il double les frais généraux du ménage. Deux maisons au lieu d'une, deux ensembles de factures, deux polices d'assurance. Même avec un partage équitable 50/50, les deux conjoints finissent habituellement par prendre leur retraite plus tard ou avec moins de revenus qu'ils ne l'auraient fait ensemble.
| Scénario | REER de Dave à 65 | REER de Sarah à 65 | Combiné |
|---|---|---|---|
| Mariés, épargne continue | 1 150 000 $ | 180 000 $ | 1 330 000 $ |
| Séparation à 45, épargne agressive ensuite | 720 000 $ | 520 000 $ | 1 240 000 $ |
| Séparation à 45, taux d'épargne réduit | 580 000 $ | 380 000 $ | 960 000 $ |
Le taux d'épargne après le divorce compte plus que le partage lui-même. Si les deux conjoints peuvent continuer à cotiser agressivement, la richesse de retraite combinée reste étonnamment proche du scénario du mariage. Si les coûts de logement plus élevés et les budgets d'un seul revenu réduisent l'épargne, l'écart s'élargit rapidement.
Choses à surveiller
- Le CELI est aussi un bien familial dans la plupart des provinces — mais il n'y a pas de roulement libre d'impôt comme pour le REER. Tout retrait d'un CELI pour égaliser sort libre d'impôt de toute façon (c'est le but du CELI), et les droits de cotisation sont restaurés l'année suivante.
- L'exemption pour résidence principale s'applique toujours lors de la division de la maison familiale, tant qu'elle a été la résidence principale pendant le mariage.
- La pension alimentaire au conjoint est déductible pour le payeur et imposable pour le bénéficiaire — mais seulement si elle est périodique et établie dans une convention écrite. Les paiements forfaitaires ne se qualifient pas.
- La pension alimentaire pour enfants n'est ni déductible ni imposable.
- Mettez à jour vos désignations de bénéficiaires sur les REER, CELI et régimes de retraite immédiatement après la séparation. Beaucoup de Canadiens oublient — et laissent involontairement tout à leur ex.
- La résidence familiale reçoit un traitement spécial dans la plupart des provinces. Même si un conjoint la possédait avant le mariage, elle est habituellement partagée 50/50 à la séparation.
Stratégies pour protéger votre retraite
- Demandez le partage des crédits du RPC si vous étiez le conjoint à plus bas revenu — c'est l'un des plus grands gains à long terme pour le conjoint à plus bas revenu
- Rebâtissez la discipline de cotisation REER immédiatement après la séparation — vous avez perdu environ la moitié de votre horizon de retraite et devez le rattraper
- Réévaluez votre âge de retraite honnêtement — vous pourriez devoir travailler 2 à 3 ans de plus que prévu
- Réinitialisez votre tolérance au risque — un portefeuille plus petit a moins de temps pour récupérer d'une mauvaise année, mais chercher des rendements pour « rattraper » est la façon dont les gens se font mal
- Utilisez stratégiquement les années à revenu plus bas — juste après le divorce, votre revenu imposable baisse souvent, ce qui en fait un bon moment pour considérer le décaissement du REER ou des cotisations CELI de rattrapage
- Consultez à la fois un avocat et un planificateur financier — le partage légal et le plan de retraite sont deux problèmes différents, et les avocats en droit familial ne sont pas formés pour modéliser des résultats sur 20 ans
Comment Talk Through Wealth vous aide
Le divorce rebat toutes les cartes — REER, RPC, admissibilité à la SV, CELI, régimes de retraite, équité dans le logement. Talk Through Wealth modélise le portrait complet pour chaque conjoint séparément :
- Comparer les projections de retraite avant et après la séparation pour les deux conjoints
- Modéliser le partage des crédits du RPC et son impact sur les prestations à vie
- Montrer comment l'égalisation du REER affecte la richesse à long terme des deux conjoints
- Tenir compte des coûts de logement et de vie plus élevés après le divorce
- Tester différents taux d'épargne de « rattrapage » et âges de retraite
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