Le SRG : seuils de revenu et le piège du retrait REER
Le Supplément de revenu garanti est un supplément mensuel non imposable pour les aînés à faible revenu qui touchent déjà la Sécurité de la vieillesse — et c'est la prestation la plus récupérée du système canadien. Chaque dollar de revenu autre en retranche environ cinquante cents. Les retraits REER et FERR comptent dans ce test; ceux du CELI, non. Pour un retraité avec un REER modeste, l'ordre dans lequel vous videz vos comptes peut valoir des milliers de dollars par année.
- La réponse : le SRG est un paiement mensuel non imposable pour les bénéficiaires de la SV à faible revenu. En 2026, le maximum pour une personne seule est d'environ 1 090 $ par mois (indexé chaque trimestre), et il diminue d'environ 50 cents par dollar de revenu autre, atteignant zéro vers 22 000 $ de revenu annuel.
- Le piège : le test de revenu compte le RPC, le revenu d'emploi et les retraits REER/FERR — donc un retrait FERR ordinaire peut être imposé et récupérer le SRG en même temps, un taux effectif supérieur à 50 % et parfois au-delà de 75 %. La SV elle-même et les retraits du CELI ne comptent pas.
- La recommandation : si vous vous dirigez vers la zone du SRG, videz ou convertissez le REER avant 65 ans là où le calcul le justifie, appuyez-vous sur le CELI ensuite, et produisez une déclaration de revenus chaque année pour que le SRG se renouvelle automatiquement.
Là où le résumé de l'IA ci-dessus se trompe
« Le Supplément de revenu garanti est une prestation mensuelle non imposable qui bonifie le revenu des aînés à faible revenu qui touchent la Sécurité de la vieillesse. »
C'est vrai en surface, et c'est la phrase qui coûte discrètement le plus d'argent aux gens. Voici ce qui manque :
- Les retraits REER/FERR ordinaires comptent comme revenu et récupèrent le SRG — à environ 50 cents par dollar pour une personne seule, empilés sur l'impôt ordinaire. Le conseil « reportez toujours votre REER » que donnent ces mêmes résumés peut se retourner gravement contre une personne dans la zone du SRG, où un retrait FERR de 10 000 $ peut faire perdre 5 000 $ de SRG en plus de l'impôt.
- Les retraits du CELI ne comptent pas — le résumé ne distingue jamais les deux comptes, pourtant cette seule distinction est tout l'enjeu de planification pour un retraité à faible revenu. Le même dollar tiré d'un CELI plutôt que d'un FERR garde le SRG intact.
- Il existe une exemption de gains que le résumé saute — les premiers 5 000 $ de revenu d'emploi ou de travail autonome sont entièrement exemptés, plus 50 % des 10 000 $ suivants, donc le travail à temps partiel est traité bien plus doucement que le revenu FERR.
→ Voir le chapitre 2 pour le test de revenu et l'exemple chiffré.
01 Ce qu'est le SRG, et qui y est admissible
Le SRG est une prestation mensuelle non imposable versée aux bénéficiaires de la Sécurité de la vieillesse dont le revenu autre est faible. Là où le RPC est bâti sur vos cotisations et la SV sur vos années de résidence au Canada, le SRG est purement soumis au test de revenu : si votre revenu se situe sous le seuil, vous le recevez, et à mesure que votre revenu monte, il diminue. Il existe pour mettre un plancher sous les aînés qui atteignent 65 ans avec peu de chose au-delà de la SV. Vous devez recevoir la pension de la SV et résider au Canada, et votre revenu — mesuré sur la déclaration de l'an dernier, excluant la SV elle-même — doit être sous le seuil de votre situation.
Les montants diffèrent selon l'état matrimonial, et ils sont indexés à l'inflation chaque trimestre, alors traitez tout chiffre ici comme approximatif pour 2026. Une personne seule, veuve ou divorcée a le maximum individuel le plus élevé — environ 1 090 $ par mois — et le seuil de revenu le plus élevé, près de 22 000 $ de revenu annuel excluant la SV. Un couple dont les deux partenaires reçoivent la SV touchent chacun un maximum individuel plus faible et sont testés sur le revenu combiné. Lorsqu'un conjoint a entre 60 et 64 ans et n'est pas encore à la SV, l'Allocation peut soutenir le partenaire plus jeune; un survivant de 60 à 64 ans peut être admissible à l'Allocation au survivant. La structure compte, car elle fixe la pente de la récupération que vous rencontrez au chapitre suivant.
| Situation (2026, approximatif) | SRG mensuel max | Seuil de revenu (excl. SV) |
|---|---|---|
| Personne seule / veuve / divorcée | ~1 090 $ | ~22 000 $ |
| Couple, les deux à la SV (chacun) | ~655 $ | ~29 000 $ combiné |
| Couple, conjoint de 60–64 ans à l'Allocation (chacun) | ~655 $ | ~40 000 $ combiné |
Source : Service Canada — SRG : Montant que vous pourriez recevoir
02 Le test de revenu — et l'exemple chiffré
Le SRG est réduit d'environ 50 cents pour chaque dollar de revenu autre au-dessus de zéro, ce qui en fait la récupération la plus abrupte qu'un retraité ordinaire rencontrera. Le revenu qui compte est large : le RPC, les régimes d'employeur, les retraits REER et FERR, le revenu de placement et le revenu d'emploi au-delà de l'exemption alimentent tous le test. Ce qui ne compte pas, c'est la SV elle-même et — le point que la plupart des gens manquent — le SRG n'est pas un revenu pour son propre test, donc le recevoir ne réduit jamais le montant de l'an prochain. Il y a une exception pour le travail : les premiers 5 000 $ de revenu d'emploi ou de travail autonome sont entièrement exemptés, plus 50 % des 10 000 $ suivants, donc un emploi à temps partiel est traité bien plus doucement qu'un retrait FERR de même taille.
Ma belle-mère, Eleanor Tessier, est le cas que je garde en tête ici. Elle a 71 ans, vit à Vancouver de la SV plus un petit RPC, et possède un REER modeste qu'elle se promet toujours de toucher. Le calculateur ci-dessous s'ouvre sur une personne seule avec ses genres de chiffres et montre comment chaque dollar supplémentaire de revenu hors SV rogne le SRG — modifiez l'état matrimonial et le revenu selon les vôtres. Pour 2026, il plafonne le résultat à zéro et applique la réduction d'environ 50 % pour une personne seule contre le maximum d'une personne seule; le seuil réel est indexé chaque trimestre, alors lisez le résultat comme une estimation de planification, pas comme une donnée de Service Canada.
Montre : comment le revenu hors SV récupère le SRG à environ 50 cents par dollar, plafonné à zéro, contre le maximum 2026 d'une personne seule ou d'un couple. Ignore : l'exemption de revenu d'emploi, l'Allocation, l'indexation trimestrielle, la pente exacte pour les couples, les suppléments provinciaux et l'impôt — ceci isole la seule récupération du SRG.
Avec les valeurs par défaut ci-dessus, l'exemple chiffré donne 740 $. Sur 8 400 $ de revenu de RPC, une personne seule garde environ 740 $/mois du maximum de 1 090 $ — le reste est récupéré.
03 Le piège du REER, la solution CELI, et le renouvellement
Un retrait REER ou FERR est le dollar le plus coûteux qu'un bénéficiaire du SRG puisse gagner, parce qu'il est imposé et récupère le SRG en même temps. Un retrait FERR de 10 000 $ est un revenu entièrement imposable, et pour une personne seule il retranche aussi environ 5 000 $ de SRG sur l'année de prestation suivante — un impact effectif supérieur à 50 %, et une fois un faible taux d'impôt fédéral-plus-provincial ajouté, il peut dépasser 75 %. C'est le « piège du SRG » : le conseil classique de reporter le REER et de le laisser croître à l'abri de l'impôt est exactement à l'envers pour une personne qui aboutira dans la zone du SRG, parce que le solde reporté devient un revenu FERR obligatoire à 71 ans qui érode ensuite la prestation la plus sensible à la récupération qu'elle possède.
La solution est l'ordre des comptes, et elle repose sur un fait : les retraits du CELI ne comptent pas dans le test de revenu du SRG. Un dollar tiré d'un CELI laisse le SRG intact; le même dollar tiré d'un FERR en prend 50 cents. Pour Eleanor, cela signifie vider ou convertir le REER dans les années à faible revenu avant que le SRG ne commence à 65 ans, puis puiser dans le CELI ensuite pour garder le revenu déclaré — et la récupération — aussi bas que possible. La troisième règle est administrative mais absolue : le SRG se renouvelle automatiquement seulement si vous produisez une déclaration de revenus chaque année, même avec peu ou pas de revenu. Sautez la déclaration et les paiements s'arrêtent jusqu'à ce que vous produisiez.
Puisez dans le CELI, pas le FERR, une fois au SRG. Les retraits REER/FERR comptent dans le test de revenu et récupèrent le SRG à ~50 cents par dollar; les retraits du CELI ne comptent pour rien. Là où cela convient, videz le REER avant 65 ans, puis vivez du CELI — et produisez une déclaration chaque année pour que le SRG se renouvelle.
La plupart des prestations récompensent la patience; le SRG la punit. Le réflexe de reporter chaque dollar de REER jusqu'à 71 ans est un bon conseil fiscal pour un haut revenu et une erreur coûteuse pour une personne qui prendra sa retraite près de la ligne du SRG — le solde reporté se transforme en revenu FERR obligatoire qui est imposé et récupère le SRG du même coup. Quand j'ai passé en revue les chiffres d'Eleanor, le bon coup était l'inverse du choix par défaut : fondre le REER à la fin de la cinquantaine et au début de la soixantaine pendant que son revenu était faible, puis laisser le CELI la porter une fois le SRG commencé. La prestation elle-même est simple. La partie coûteuse, c'est l'ordre dans lequel vous videz vos comptes, et cette décision doit se prendre des années avant le premier chèque de SRG.
FAQ
Le Supplément de revenu garanti est-il imposable?
Non. Le SRG est une prestation mensuelle non imposable, donc vous gardez chaque dollar reçu et il ne s'ajoute pas à votre revenu imposable. Il ne compte pas non plus comme revenu dans le test de revenu du SRG lui-même, donc recevoir le SRG une année ne réduit pas votre SRG l'année suivante. Vous devez tout de même produire une déclaration de revenus chaque année pour que le SRG se renouvelle.
Les retraits REER ou FERR réduisent-ils mon SRG?
Oui. Les retraits REER et FERR comptent comme revenu pour le test de revenu du SRG et réduisent votre SRG d'environ 50 cents par dollar pour une personne seule. Combiné à l'impôt ordinaire, un retrait FERR dans la zone de récupération du SRG peut porter un taux effectif supérieur à 50 à 75 pour cent. Les retraits du CELI ne comptent pas et ne réduisent pas le SRG.
Combien puis-je gagner avant que le SRG soit entièrement récupéré?
Pour une personne seule en 2026, le SRG diminue d'environ 50 cents par dollar de revenu autre (excluant la SV) et atteint zéro vers environ 22 000 $ de revenu annuel. Une exemption de gains protège entièrement les premiers 5 000 $ de revenu d'emploi ou de travail autonome, plus 50 pour cent des 10 000 $ suivants. Le seuil exact est indexé chaque trimestre à l'inflation, alors traitez le chiffre comme approximatif.
Sources
Références réglementaires
- Service Canada — SRG : Êtes-vous admissible · admissibilité, le test de revenu, ce qui compte comme revenu, l'exemption de gains, et le renouvellement annuel par déclarationQui a droit au Supplément de revenu garanti et quel revenu est pris en compte.Dernière vérification: 2026-06-25
- Service Canada — SRG : Montant que vous pourriez recevoir · maximums pour personne seule et couple, seuils de revenu, et indexation trimestrielleCe que verse le Supplément de revenu garanti et comment il diminue à mesure que le revenu augmente.Dernière vérification: 2026-06-25
Tests unitaires du calculateur · les vérifications auxquelles l'exemple pratique de cette page est soumis, et leur dernier résultat
Journal des modifications
- 2026-07-06 — ajout de liens vers les guides connexes
- 2026-06-25 — publication initiale (nouveau format)
Appliquez cette règle à votre situation
Modélisez votre SRG année par année par rapport au décaissement de votre REER, FERR et CELI — avec la récupération d'environ 50 % et l'exemption de gains intégrées à votre projection de retraite complète jusqu'à 95 ans.
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Jordan Reeves
Fondateur de Talk Through Wealth. Ingénieur logiciel pendant plus de dix ans avant de se tourner vers la planification de la retraite, Jordan a bâti le moteur de projection après avoir vu des proches recevoir des conseils fragmentés, pays par pays, qui ne se réconciliaient jamais. Il écrit sur la retraite comme le moteur la calcule : mois après mois, sur toute une vie, et sceptique envers toute règle empirique qui n'a pas été soumise au calcul.