SRG : Le Supplément de revenu garanti expliqué
Le Supplément de revenu garanti est l'une des prestations les plus importantes pour les aînés canadiens à faible revenu, et pourtant bien des personnes admissibles ne le réclament pas. Voici comment le SRG fonctionne, qui y a droit, et les stratégies pour en conserver le plus possible.
Qu'est-ce que le SRG?
Le Supplément de revenu garanti est un paiement mensuel non imposable offert aux prestataires de la Sécurité de la vieillesse (SV) qui ont un faible revenu. Il vise à assurer un niveau de vie minimal à tous les aînés canadiens, peu importe leur historique de travail.
Contrairement au RPC, qui est basé sur votre historique de cotisations, ou à la SV, qui est basée sur la durée de votre résidence au Canada, le SRG est purement fondé sur le revenu. Si votre revenu est assez bas, vous y avez droit. Si votre revenu augmente, il diminue progressivement.
Le SRG en bref (2024)
- Prestation mensuelle maximale (personne seule) : environ 1 065 $
- Seuil de revenu (personne seule) : environ 21 624 $ de revenu annuel (excluant la SV)
- Combiné avec la SV : un aîné seul pourrait recevoir plus de 1 800 $/mois
- Statut fiscal : le SRG est un revenu non imposable
Qui est admissible au SRG?
Pour être admissible au SRG, vous devez :
- Recevoir la Sécurité de la vieillesse (SV)
- Être résident du Canada
- Avoir un revenu annuel inférieur au seuil du SRG
Le calcul du revenu pour le SRG exclut vos paiements de la SV, mais inclut la plupart des autres sources : RPC, retraits REER/FERR, revenus d'emploi, revenus de placement et revenus de pension.
Détail crucial : Les prestations du SRG sont réévaluées chaque année en fonction de votre déclaration de revenus de l'année précédente. Si vous ne produisez pas votre déclaration d'impôt, vos paiements de SRG seront interrompus. Produire à temps est essentiel, même si vous avez très peu de revenus à déclarer.
La récupération : comment le SRG diminue
Pour chaque dollar de revenu que vous gagnez au-delà de l'exemption de base, votre SRG est réduit. Le taux de réduction est abrupt — environ 50 cents pour chaque dollar de revenu (avec certaines variations selon votre situation et le type de revenu).
Exemple : Le calcul du SRG de Marguerite
Marguerite est célibataire et reçoit la SV. Son seul autre revenu est le RPC de 8 400 $/an.
Avec 8 400 $ de revenu annuel, elle est bien en dessous du seuil. Son SRG est réduit par rapport au maximum, mais elle reçoit quand même un montant mensuel substantiel — environ 710 $/mois en plus de sa SV et de son RPC.
Revenu mensuel total : SV (~713 $) + RPC (700 $) + SRG (~710 $) = environ 2 123 $/mois.
CELI vs REER : la stratégie SRG
C'est ici que la planification de la retraite devient vraiment intéressante pour les Canadiens à faible revenu. Les retraits de REER (incluant les retraits minimaux obligatoires du FERR) comptent comme revenu aux fins du SRG. Les retraits du CELI, non.
Ça crée une opportunité de planification puissante :
- Les retraits REER/FERR réduisent votre SRG dollar pour dollar (au taux de récupération d'environ 50 %)
- Les retraits du CELI n'ont aucun effet sur votre admissibilité au SRG
- Pour quelqu'un dans la zone du SRG, l'« impôt » effectif sur le revenu du FERR peut dépasser 50 à 75 % quand on combine l'impôt sur le revenu réel avec la récupération du SRG
Conseil de planification : Si vous prévoyez avoir un faible revenu à la retraite, envisagez de prioriser les cotisations au CELI plutôt qu'au REER pendant vos années de travail. Les retraits libres d'impôt à la retraite ne déclencheront pas la récupération du SRG, ce qui pourrait vous faire économiser des milliers de dollars par année.
Considérations pour les couples
Si vous avez un conjoint ou un conjoint de fait, le calcul du SRG change considérablement. Les couples ont un seuil de revenu combiné différent (plus élevé), mais le montant du SRG par personne est plus bas que pour les célibataires. Votre revenu combiné détermine le SRG des deux conjoints.
Si un conjoint reçoit la SV/SRG et l'autre non (peut-être parce qu'il a moins de 65 ans), le programme d'Allocation peut fournir un soutien additionnel au conjoint plus jeune.
Prestations de survivant
Si votre conjoint ou partenaire décède, vous pourriez être admissible à un montant de SRG accru en tant que prestataire célibataire. Il existe aussi une Allocation au survivant pour les personnes de 60 à 64 ans. Assurez-vous d'aviser Service Canada rapidement de tout changement d'état matrimonial.
Comment Talk Through Wealth peut vous aider
La planification du SRG repose sur la compréhension de l'interaction entre vos diverses sources de revenus. Talk Through Wealth peut modéliser :
- Votre admissibilité projetée au SRG année par année à travers la retraite
- L'impact des stratégies de retrait REER vs CELI sur votre SRG
- Si une stratégie de décaissement du REER avant 65 ans pourrait préserver davantage de SRG
- Comment le travail à temps partiel ou le revenu de pension affecte vos prestations totales
- Les stratégies de fractionnement de revenu entre conjoints pour maximiser le SRG combiné
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