Le Régime d'encouragement à l'éducation permanente : retirer de votre REER pour les études
La plupart des Canadiens connaissent le RAP pour l'achat d'une maison, mais bien moins connaissent son cousin discret : le REEP. Il vous permet de puiser dans votre REER pour retourner aux études, et c'est peut-être exactement ce qu'il vous faut pour un virage de carrière.
Comment fonctionne le REEP
Le Régime d'encouragement à l'éducation permanente (REEP) vous permet de retirer jusqu'à 10 000 $ par année de votre REER, pour un maximum de 20 000 $ au total, afin de financer des études ou une formation à temps plein pour vous-même ou votre conjoint. Comme le RAP, le retrait est libre d'impôt — à condition de le rembourser.
Règles clés du REEP
- Limite annuelle : 10 000 $ par année
- Limite totale : 20 000 $
- Programme admissible : à temps plein dans un établissement d'enseignement agréé, d'au moins 3 mois consécutifs
- Période de remboursement : 10 ans, commençant 5 ans après votre premier retrait ou 2 ans après avoir quitté l'école (selon la première éventualité)
- Disponible pour : vous-même ou votre conjoint/conjoint de fait
Qui peut utiliser le REEP?
Vous devez être inscrit (ou votre conjoint doit être inscrit) comme étudiant à temps plein dans un établissement d'enseignement admissible. Cela inclut les universités, les collèges, les cégeps et de nombreuses écoles de métiers et de formation professionnelle. Le programme doit durer au moins 3 mois consécutifs et exiger au moins 10 heures de cours par semaine.
Admissibilité du conjoint : Vous pouvez retirer de votre propre REER pour financer les études de votre conjoint. C'est particulièrement utile quand l'un des partenaires veut se recycler pendant que l'autre continue de travailler. Chaque personne peut avoir son propre REEP, donc un couple pourrait accéder à un total de 40 000 $.
Le calendrier de remboursement
Vous avez 10 ans pour rembourser le montant complet dans votre REER. Les remboursements se font en versements annuels égaux — donc si vous avez retiré la totalité des 20 000 $, vous rembourseriez 2 000 $ par année pendant 10 ans.
Exemple : Le changement de carrière de Sophie
Sophie a 38 ans et veut devenir infirmière. Elle retire 10 000 $ la première année et 10 000 $ la deuxième année de son REER via le REEP.
Elle termine son programme après 2 ans. Son remboursement commence 2 ans après avoir quitté l'école, lui donnant le temps de se trouver un emploi dans son nouveau domaine.
Remboursement annuel : 20 000 $ / 10 = 2 000 $ par année de retour dans son REER. Si elle manque un paiement, ces 2 000 $ deviennent un revenu imposable.
REEP vs autres options
Avant d'utiliser le REEP, considérez si d'autres sources de financement sont plus avantageuses :
- Retraits du CELI : aucun remboursement requis, aucun impact sur le REER, les droits de cotisation reviennent l'année suivante
- Prêts étudiants : les intérêts peuvent être déductibles d'impôt, des programmes d'aide au remboursement sont disponibles
- Formation parrainée par l'employeur : plusieurs employeurs financent les études liées à votre poste
- Bourses d'études : revenu libre d'impôt sans remboursement
Quand le REEP brille
Le REEP est particulièrement avantageux quand vous avez un REER substantiel, peu d'épargne CELI, et que vous faites un changement de carrière important nécessitant des études à temps plein. Il comble l'écart entre votre épargne et les coûts d'éducation sans déclencher de facture d'impôt — à condition de pouvoir faire les remboursements après l'obtention du diplôme.
Impact sur votre retraite
Comme pour le RAP, retirer du REER signifie perdre de la croissance à l'abri de l'impôt. Mais le calcul est différent ici : si retourner aux études mène à des revenus plus élevés pour le reste de votre carrière, l'augmentation de revenus (et de cotisations REER) pourrait plus que compenser le recul temporaire.
Passer d'un salaire de 50 000 $ à 75 000 $ génère 25 000 $ de plus par année. Sur 20 années de travail restantes, c'est 500 000 $ de revenus bruts additionnels — bien plus que le retrait de 20 000 $ du REEP et sa croissance perdue.
Comment Talk Through Wealth peut vous aider
La décision du REEP implique de peser les coûts d'éducation à court terme contre les revenus de carrière à long terme. Talk Through Wealth vous permet de modéliser :
- L'impact du retrait REER sur votre trajectoire de retraite
- Comment les revenus accrus après les études affectent votre épargne à vie
- Le calendrier de remboursement en parallèle avec vos autres obligations financières
- La comparaison entre le REEP, le CELI et les prêts étudiants pour financer les études
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Voyez comment le retour aux études affecte votre portrait financier à long terme.
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