CRI vers FRV : le cousin immobilisé du passage REER-FERR
Un CRI contient l'argent de pension d'un régime d'un ancien employeur, et pour en tirer un revenu vous le convertissez en fonds de revenu viager — la version immobilisée d'un FERR. La nuance : un FRV a à la fois un minimum et un maximum de retrait, là où un FERR n'a qu'un plancher. Ce plafond, plus une fenêtre de déblocage unique dans la plupart des territoires, est toute l'histoire.
- La réponse : votre CRI doit devenir un FRV (ou FRRI/FRVR/FRV restreint, selon le territoire) au plus tard à la fin de l'année où vous atteignez 71 ans. Le minimum utilise les mêmes facteurs selon l'âge qu'un FERR; le maximum est un plafond annuel distinct pour que l'argent dure.
- Le piège : les gens traitent un FRV comme un FERR et croient pouvoir retirer n'importe quel montant au-dessus du minimum. Le plafond maximum bloque cela — et la meilleure chance de libérer l'argent immobilisé est un déblocage unique qui se referme vite.
- La recommandation : vérifiez si votre territoire offre un déblocage de 50 % à la conversion, et utilisez-le avant que la fenêtre se referme si la liquidité compte. Ensuite, retirez à l'intérieur de la fourchette du minimum au maximum.
Là où le résumé de l'IA ci-dessus se trompe
« Un FRV fonctionne exactement comme un FERR — convertissez votre CRI, prenez votre retrait minimal, et votre argent immobilisé est désormais accessible comme tout autre compte de retraite. »
Cela écrase la seule caractéristique qui définit un FRV et saute les règles qui déplacent de l'argent réel. Voici ce qui manque :
- Un FRV a un maximum, pas seulement un minimum — c'est l'unique différence avec un FERR. Vous ne pouvez pas vider un FRV dans une mauvaise année comme vous le feriez d'un FERR; le plafond annuel est fixé par le territoire compétent et limite votre retrait peu importe ce que vous voudriez prendre.
- « Accessible comme tout autre compte » est faux — le FRV reste immobilisé. La seule façon de transférer de l'argent vers un REER ou un FERR pleinement libre est un déblocage unique, et ces fenêtres sont étroites : 50 % au fédéral à la conversion, 50 % en Ontario dans les 60 jours de l'ouverture du FRV.
- Le territoire est celui de votre ancien employeur, pas votre province de résidence — un travailleur ayant déménagé en C.-B. mais ayant gagné sa pension sous les règles fédérales suit le maximum fédéral du FRV et l'option de déblocage fédérale, pas celles de la C.-B. Lire le mauvais recueil de règles peut vous coûter le déblocage en entier.
→ Voir le chapitre 2 pour le maximum, le minimum et l'exemple chiffré.
01 Ce qu'est un CRI et quand il doit être converti
Un CRI est une épargne de type REER issue du régime de pension agréé d'un ancien employeur et qui reste immobilisée jusqu'à ce que vous la transformiez en revenu de retraite. Mark Lavoie — mon ancien gestionnaire de mes années à Toronto, maintenant âgé de 62 ans à Mississauga — est le cas auquel je reviens toujours ici. Quand il a quitté un employeur de longue date en milieu de carrière, son droit à pension a été transféré dans un compte de retraite immobilisé (appelé dans certains territoires REER immobilisé ou RIRI). Il investit et croît à l'abri de l'impôt exactement comme un REER, mais vous ne pouvez en retirer aucun dollar directement. L'étiquette « immobilisé » est le droit des pensions qui fait son travail : l'argent doit financer la retraite, pas être dépensé tôt.
Pour produire un revenu, vous convertissez le CRI en fonds de revenu viager, et l'échéance est la fin de l'année où vous atteignez 71 ans — la même date butoir qui force un REER à devenir un FERR. Mark n'a pas à attendre 71 ans; il peut convertir dès maintenant à 62 ans s'il veut le flux de revenu, et une fois le FRV ouvert, il n'est tenu de rien prendre avant l'année suivante. Selon le territoire, le véhicule de revenu peut s'appeler FRV, FRV restreint sous les règles fédérales, FRRI ou FRVR — mais la mécanique se ressemble. Chaque dollar qui en sort est un revenu pleinement imposable dans l'année du retrait, tout comme un retrait de FERR ou de REER.
Source : ARSF Ontario — Fonds de revenu viager (FRV) et comptes de retraite immobilisés (CRI)
02 Le minimum, le maximum et l'exemple chiffré
Un FRV impose un retrait minimal chaque année et vous interdit de dépasser un maximum — cette paire de bornes est ce qui le sépare d'un FERR. Le minimum est le facteur prescrit familier du FERR : à 65 ans, c'est 4,00 % du solde au 1er janvier, à 71 ans, c'est 5,28 %, et il augmente chaque année avec l'âge. Le maximum est un second calcul, fixé par le territoire, qui n'existe que pour l'argent immobilisé; il plafonne ce que vous pouvez prendre pour que le fonds ne soit pas vidé trop vite. Le résultat est une fourchette à dépenser, pas un seul chiffre. Le calculateur ci-dessous s'ouvre sur la situation de Mark — un solde de FRV de 200 000 $ à 65 ans — et montre le plancher, le plafond illustratif et l'espace entre les deux.
Montre : le minimum selon le facteur du FERR et un maximum illustratif pour un FRV à un âge et un solde donnés, et la fourchette à dépenser entre les deux. Ignore : la formule exacte du maximum selon le territoire et son taux d'intérêt, le choix de l'âge du conjoint plus jeune, les transferts de déblocage, la croissance du marché, l'indexation et l'impôt — ceci isole la forme plancher-plafond.
Avec les valeurs par défaut ci-dessus, l'exemple chiffré donne 8 000 $ – 13 420 $. À 65 ans sur un FRV de 200 000 $, vous devez prendre au moins 8 000 $ (4,00 %) et pas plus d'environ 13 420 $ (6,71 %) — une fourchette d'environ 5 420 $.
Source : Agence du revenu du Canada — Facteurs de retrait minimal du FERR
03 Déblocage : règles par territoire et la fenêtre de 50 %
Plusieurs territoires vous laissent transférer une partie de votre argent immobilisé vers un compte non restreint une seule fois, par une fenêtre qui s'ouvre à la conversion puis se referme. Le recueil de règles qui s'applique est déterminé par qui a réglementé la pension d'origine — un employeur de réglementation fédérale (banques, compagnies aériennes, transport interprovincial, télécommunications) signifie des règles fédérales peu importe où vous vivez; un employeur de réglementation provinciale signifie les règles de cette province. Pour la pension ontarienne de Mark, la province permet un transfert unique pouvant atteindre 50 % du FRV vers un REER ou un FERR, mais seulement s'il agit dans les 60 jours suivant l'ouverture du FRV. Les règles fédérales permettent le même transfert de 50 % lors de la conversion en FRV restreint, sans exigence d'âge. Au-delà de la porte des 50 %, la plupart des territoires offrent aussi un déblocage étroit pour un petit solde total, une espérance de vie réduite, une non-résidence de deux ans ou plus, ou des difficultés financières.
L'erreur qui coûte de l'argent est de manquer la fenêtre. Une fois les 60 jours écoulés ou la conversion faite sans avoir choisi le transfert, la moitié débloquée disparaît comme option, et tout le solde reste à l'intérieur du maximum du FRV pour toujours. Le Québec fait exception : son véhicule immobilisé garde les fonds bloqués sans déblocage général de 50 %, donc le modèle de la fourchette seule s'applique dès le premier jour. Le tableau résume où la porte unique existe.
| Territoire | Déblocage unique de 50 %? | Condition |
|---|---|---|
| Fédéral (LNPP / FRV restreint) | Oui | À la conversion en FRV restreint; tout âge |
| Ontario | Oui | Dans les 60 jours de l'ouverture du FRV; 55 ans et plus |
| Alberta | Oui | Une seule fois à la conversion en FRV; 50 ans et plus |
| Québec | Non | Les fonds restent immobilisés dans un FRV; exceptions étroites seulement |
Confirmez d'abord votre territoire compétent. C'est l'enregistrement de la pension de votre ancien employeur, pas votre adresse actuelle. Si vous avez travaillé pour un employeur de réglementation fédérale, le déblocage fédéral s'applique même si vous vivez maintenant dans une province aux règles différentes — et lire le mauvais recueil de règles peut vous coûter l'option de déblocage en entier.
Source : BSIF — Options de déblocage des fonds immobilisés de réglementation fédérale
L'erreur principale que je vois avec l'argent immobilisé, c'est de traiter le maximum du FRV comme une nuisance et la fenêtre de déblocage comme quelque chose à régler plus tard. C'est à l'envers. Le maximum est permanent et vous vivez à l'intérieur pendant des décennies; le déblocage est une décision à coup unique qui expire en quelques semaines. Quand j'ai passé en revue les chiffres ontariens de Mark, le calcul de la fourchette comptait à peine — ce qui comptait, c'est qu'il avait 60 jours pour décider de libérer 100 000 $ de ses 200 000 $ vers un FERR qu'il pourrait retirer librement, ou de tout laisser plafonné. Si vous avez le moindre besoin de flexibilité à court terme, prenez le déblocage pendant que la porte est ouverte. Vous pouvez toujours laisser l'argent investi; vous ne pouvez pas rouvrir la fenêtre.
FAQ
Quelle est la différence entre un FRV et un FERR?
Un FRV a à la fois un minimum et un maximum de retrait annuel; un FERR n'a qu'un minimum. Le minimum utilise les mêmes facteurs selon l'âge qu'un FERR, mais le maximum du FRV plafonne ce que vous pouvez retirer chaque année pour que l'argent de pension immobilisé dure. La formule du maximum est fixée par le territoire de pension — fédéral ou provincial — qui régit le régime d'origine.
Puis-je débloquer l'argent d'un CRI ou d'un FRV?
Dans plusieurs territoires, oui — mais seulement par des fenêtres précises. Les règles fédérales permettent un transfert unique pouvant atteindre 50 % vers un REER ou un FERR lors de la conversion en FRV restreint. L'Ontario permet un déblocage unique de 50 % dans les 60 jours suivant l'ouverture d'un FRV, à 55 ans ou plus. La plupart des territoires permettent aussi un déblocage pour petit solde, espérance de vie réduite, non-résidence et difficultés financières. Le Québec garde les fonds immobilisés dans un FRV sans déblocage général.
Quand dois-je convertir mon CRI en FRV?
Au plus tard à la fin de l'année où vous atteignez 71 ans — la même échéance que la conversion d'un REER en FERR. Vous pouvez convertir plus tôt si vous voulez le revenu, mais vous n'avez à effectuer aucun retrait avant l'année suivant l'ouverture du FRV. Chaque dollar retiré d'un FRV est un revenu pleinement imposable dans l'année où vous le prenez.
Sources
Références réglementaires
- Agence du revenu du Canada — Fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) · les facteurs de retrait minimal selon l'âge que le FRV reprend, et l'échéance de conversion à 71 ansCe qu'est un FERR, comment il s'ouvre à partir d'un REER et ce qu'il peut détenir.Dernière vérification: 2026-06-25
- ARSF Ontario — Fonds de revenu viager et comptes de retraite immobilisés · le maximum ontarien du FRV, le déblocage de 50 %/60 jours et l'accès pour difficultés provincialLes règles ontariennes sur les CRI et les FRV, dont le maximum qu'un FRV peut verser dans une année.Dernière vérification: 2026-06-25
Tests unitaires du calculateur · les vérifications auxquelles l'exemple pratique de cette page est soumis, et leur dernier résultat
Journal des modifications
- 2026-07-06 — ajout de liens vers les guides connexes
- 2026-06-25 — publication initiale (nouveau format)
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Jordan Reeves
Fondateur de Talk Through Wealth. Ingénieur logiciel pendant plus de dix ans avant de se tourner vers la planification de la retraite, Jordan a bâti le moteur de projection après avoir vu des proches recevoir des conseils fragmentés, pays par pays, qui ne se réconciliaient jamais. Il écrit sur la retraite comme le moteur la calcule : mois après mois, sur toute une vie, et sceptique envers toute règle empirique qui n'a pas été soumise au calcul.