Récupération de la SV : Comment garder plus de votre Sécurité de la vieillesse
La Sécurité de la vieillesse est une prestation que chaque Canadien de plus de 65 ans reçoit — à moins que votre revenu soit trop élevé. Alors le gouvernement en reprend une partie (ou la totalité). Voici comment fonctionne l'« impôt de récupération » et ce que vous pouvez y faire.
Comment fonctionne la récupération
La récupération de la SV (officiellement appelée « impôt de récupération de la SV ») entre en vigueur lorsque votre revenu net dépasse un certain seuil. Pour 2024, ce seuil est d'environ 86 912 $.
Pour chaque dollar de revenu au-dessus de ce seuil, vous perdez 15 cents de SV. Cela continue jusqu'à ce que votre SV soit complètement éliminée, ce qui arrive autour de 142 609 $ de revenu.
| Revenu net | Récupération SV | SV mensuelle conservée |
|---|---|---|
| 86 912 $ ou moins | 0 $ | ~713 $ (complète) |
| 100 000 $ | ~1 963 $/an | ~549 $ |
| 120 000 $ | ~4 963 $/an | ~299 $ |
| 142 609 $+ | 100 % | 0 $ |
L'impôt caché : Ce taux de récupération de 15 % s'ajoute en plus de votre taux d'imposition marginal régulier. Si vous êtes dans une tranche de 30 %, un dollar supplémentaire de revenu dans la zone de récupération vous coûte effectivement 45 % en impôt combiné et perte de SV.
Qu'est-ce qui compte comme « revenu » pour la récupération?
Presque tout :
- Revenus d'emploi et de travail autonome
- Prestations du RPC/RRQ
- Revenus de pension
- Retraits REER/FERR
- Intérêts, dividendes et gains en capital
- Revenus de location
Ce qui ne compte pas : Les retraits du CELI. C'est l'un des plus grands avantages du CELI à la retraite.
Stratégies pour minimiser la récupération
1. Décaisser les REER avant 65 ans
Si vous prenez votre retraite avant 65 ans, envisagez de faire des retraits REER pendant que vous ne recevez pas encore la SV. Oui, vous paierez de l'impôt sur ces retraits, mais vous ne déclencherez pas la récupération. Cela peut être particulièrement efficace si vous avez des années à faible revenu entre la retraite et 65 ans.
2. Prioriser le CELI à la retraite
Les retraits du CELI ne comptent pas comme revenu. Si vous avez à la fois des épargnes REER/FERR et CELI, puiser dans le CELI lorsque vous déclencheriez autrement la récupération peut vous économiser cet impôt de récupération de 15 %.
3. Gérer les retraits du FERR
Les retraits minimums du FERR sont obligatoires après 71 ans, mais vous pouvez contrôler les retraits supplémentaires. Dans les années où d'autres revenus vous poussent près de la zone de récupération, restez aux minimums. Dans les années à plus faible revenu, retirez plus.
4. Fractionnement du revenu avec le conjoint
Si un conjoint a un revenu au-dessus du seuil et l'autre est en dessous, le fractionnement du revenu de pension peut aider. Jusqu'à 50 % du revenu de pension admissible (incluant les retraits du FERR) peut être attribué au conjoint à plus faible revenu.
5. Reporter la SV jusqu'à 70 ans
Vous pouvez retarder le début de la SV jusqu'à 70 ans, augmentant votre prestation de 0,6 % par mois (36 % au total). Si vous travaillez encore avec un revenu élevé à 65 ans, reporter signifie pas de récupération pendant ces années, plus une prestation plus élevée plus tard.
Le défi de la planification : Ces stratégies interagissent entre elles et avec votre situation fiscale globale. Ce qui économise de la SV pourrait coûter plus cher en impôt sur le revenu régulier. Les calculs deviennent vite compliqués.
Comment Talk Through Wealth peut vous aider
C'est exactement le genre de problème à variables multiples où la modélisation de scénarios brille :
- Voyez exactement quand vous atteindrez les seuils de récupération année par année
- Modélisez différentes séquences de retrait REER vs CELI
- Comparez les stratégies : décaisser le REER tôt vs reporter la SV
- Voyez l'impact combiné de l'impôt + récupération sur chaque dollar de revenu
- Optimisez sur toute votre retraite, pas juste une année
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