La stratégie de décaissement du REER : Retirer avant d'y être obligé

À 71 ans, vous devez convertir votre REER en FERR et commencer les retraits obligatoires. Mais que se passerait-il si vous « décaissiez » stratégiquement votre REER plus tôt, pendant vos années à faible revenu? Voici comment ça fonctionne et pourquoi cela pourrait vous faire économiser des milliers de dollars.

Le problème d'attendre

De nombreux Canadiens contribuent diligemment à leur REER pendant des décennies, puis laissent l'argent intact le plus longtemps possible. La logique semble sensée : laisser croître à l'abri de l'impôt plus longtemps.

Mais voici le piège : à 71 ans, vous devez convertir en FERR et commencer les retraits. Le retrait minimum commence à environ 5,28 % à 72 ans et augmente chaque année. À 80 ans, c'est 6,82 %. À 90 ans, c'est 11,92 %.

Si vous avez accumulé un gros REER—disons 800 000 $—ces retraits obligatoires peuvent vous pousser dans des tranches d'imposition plus élevées et déclencher la récupération de la SV, juste au moment où vous avez le moins de capacité à y faire quoi que ce soit.

L'opportunité de décaissement

Les années entre la retraite et 71 ans représentent souvent une « vallée fiscale »—une période où votre revenu est plus bas que pendant vos années de travail et plus bas qu'une fois que le RPC, la SV et les minimums du FERR entrent tous en jeu.

Entre 62 et 71 ans, David a beaucoup d'espace dans les tranches d'imposition inférieures. En retirant stratégiquement de son REER—disons, en complétant son revenu jusqu'au sommet de la tranche fédérale de 20,5 %—il peut réduire son REER avant que les retraits forcés ne créent un problème fiscal.

Combien retirer?

L'objectif est de « remplir » les tranches d'imposition inférieures pendant vos années à faible revenu. Cibles courantes :

• Première tranche fédérale (~55 000 $) : Taux fédéral de 15 %
• Deuxième tranche fédérale (~110 000 $) : Taux fédéral de 20,5 %
• Seuil de récupération de la SV (~90 000 $) : Au-dessus, vous perdez 15 cents de SV par dollar

La plupart des stratégies de décaissement visent à rester sous le seuil de la SV tout en utilisant les tranches inférieures.

Que faire avec les retraits?

Vous retirez de l'argent du REER et payez de l'impôt dessus. Et ensuite?

• Contribuer au CELI : Convertit effectivement l'argent imposable du REER en argent libre d'impôt du CELI
• Rembourser l'hypothèque : Rendement garanti égal à votre taux hypothécaire
• Placements non enregistrés : Les gains en capital sont imposés plus favorablement que les retraits du REER
• Dépenses courantes : Si vous avez besoin de l'argent de toute façon, cela accélère simplement le moment

Quand le décaissement a du sens

La stratégie de décaissement du REER fonctionne mieux quand :

• Vous avez un gros REER par rapport à vos besoins de retraite
• Vous prévoyez être dans une tranche plus élevée plus tard (minimums du FERR + RPC + SV)
• Vous risquez la récupération de la SV après 65 ans
• Vous avez des années de faible revenu avant 71 ans
• Vous avez de l'espace CELI pour abriter les fonds retirés

Quand ça n'a pas de sens

• Votre REER est modeste et ne déclenchera pas d'impôts élevés futurs
• Vous êtes déjà dans une tranche élevée pendant la retraite
• Vous avez besoin d'une croissance maximale pour la protection de longévité
• Vous voulez laisser le REER à vos héritiers (bien que cela ait ses propres problèmes fiscaux)

Comment Talk Through Wealth vous aide

Le calcul du décaissement dépend de la projection des impôts sur des décennies :

• Modéliser différents montants de retrait chaque année
• Voir la différence d'impôt à vie entre le décaissement et l'attente
• Tenir compte des projections de récupération de la SV
• Comparer des scénarios avec différentes hypothèses de longévité
• Optimiser les montants de retrait pour rester dans les tranches cibles