Du REER au FERR : Ce qui se passe quand vous atteignez 71 ans
Vous ne pouvez pas garder votre REER pour toujours. D'ici le 31 décembre de l'année de vos 71 ans, vous devez le convertir en FERR, acheter une rente, ou tout retirer. Voici ce que cela signifie pour votre revenu de retraite.
La date limite
Les règles sont claires : votre REER doit être fermé d'ici le 31 décembre de l'année de vos 71 ans. Vous avez trois options :
- Convertir en FERR — Le choix le plus courant. Les placements restent à l'abri de l'impôt, mais vous devez effectuer des retraits minimums annuels.
- Acheter une rente — Échanger votre REER contre un revenu garanti à vie. Moins flexible mais aucune décision de placement à prendre.
- Tout retirer — Payer l'impôt sur le montant total en une seule année. Presque jamais le bon choix.
La plupart des Canadiens choisissent le FERR parce qu'il offre le plus de flexibilité tout en maintenant l'abri fiscal intact.
Retraits minimums du FERR
Une fois que vous avez un FERR, vous devez retirer un montant minimum chaque année. Le pourcentage augmente avec l'âge :
| Âge au 1er jan. | Minimum % | Sur 500 000 $ |
|---|---|---|
| 71 | 5,28 % | 26 400 $ |
| 75 | 5,82 % | 29 100 $ |
| 80 | 6,82 % | 34 100 $ |
| 85 | 8,51 % | 42 550 $ |
| 90 | 11,92 % | 59 600 $ |
| 95+ | 20,00 % | 100 000 $ |
Ce sont des minimums — vous pouvez toujours retirer plus. Mais vous ne pouvez jamais retirer moins.
L'option du conjoint plus jeune : Si votre conjoint est plus jeune, vous pouvez utiliser son âge pour calculer le minimum. Cela réduit les retraits obligatoires et permet à plus d'argent de croître à l'abri de l'impôt plus longtemps.
Le problème fiscal
Chaque dollar que vous retirez d'un FERR est imposé comme revenu régulier. Combiné avec le RPC, la SV et tout autre revenu, cela peut vous pousser dans des tranches d'imposition plus élevées ou déclencher la récupération de la SV.
Les retraits minimums sont conçus pour s'assurer que l'ARC perçoive éventuellement l'impôt sur vos épargnes REER. Vers le milieu de vos 90 ans, vous êtes forcé de retirer 20 % par année — le gouvernement veut sa part avant que vous ne partiez.
Stratégies avant la conversion
La planification intelligente se fait avant d'atteindre 71 ans. Considérez :
Décaissement du REER dans la soixantaine
Si vous prenez votre retraite tôt, vous pourriez avoir des années entre la retraite et 71 ans où votre revenu est relativement bas. C'est le moment idéal pour décaisser votre REER :
- Retirez assez pour remplir les tranches d'imposition inférieures
- Convertissez l'argent imposable du REER en argent libre d'impôt dans le CELI
- Réduisez votre solde REER avant que les minimums forcés n'entrent en vigueur
Le transfert vers le CELI
Retirez du REER, payez l'impôt à votre taux actuel (espérons-le plus bas), puis cotisez à votre CELI. Vous avez converti de l'argent à imposition différée en argent libre d'impôt. Plus vous commencez jeune, plus vous obtenez d'années de croissance libre d'impôt.
Synchronisation du RPC et de la SV
Si vous planifiez des retraits REER importants avant 71 ans, il pourrait être sensé de retarder le RPC et la SV. Cela garde votre revenu plus bas pendant les années de décaissement et vous donne des prestations gouvernementales plus élevées plus tard.
Après la conversion : Gérer votre FERR
Une fois en territoire FERR :
- Prenez seulement le minimum si vous n'avez pas besoin du revenu — laissez le reste croître à l'abri de l'impôt
- Planifiez vos retraits pour gérer les tranches d'imposition, surtout vers la fin de l'année
- Coordonnez avec votre conjoint pour minimiser l'impôt du ménage
- Surveillez la récupération de la SV — le revenu du FERR compte pour le seuil
Ce qui arrive au FERR inutilisé au décès
Si vous décédez avec de l'argent restant dans votre FERR :
- Conjoint comme bénéficiaire : Peut le transférer dans son propre REER/FERR libre d'impôt
- Autres bénéficiaires : Le solde entier est ajouté à votre déclaration de revenus finale, imposé comme revenu
Un gros FERR au décès peut signifier une facture d'impôt massive sur votre déclaration finale. Une autre raison de considérer le décaisser de votre vivant et dans des tranches plus basses.
Comment Talk Through Wealth peut vous aider
Modélisez la transition complète du REER au FERR :
- Projetez les retraits minimums année par année
- Comparez les stratégies de décaissement anticipé vs attendre jusqu'à 71 ans
- Optimisez les conversions REER vers CELI dans les années à faible revenu
- Voyez comment le revenu du FERR interagit avec le RPC, la SV et la récupération
- Modélisez les scénarios successoraux et les implications fiscales finales
Modélisez votre stratégie FERR
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