Écrit par Jordan Reeves · Révision éditoriale : vérification automatisée des sources et des chiffres (comment nous vérifions)
Et si mon enfant ne fait pas d'études?
Les trois parties du régime sont traitées différemment. Vos cotisations vous reviennent libres d'impôt, les subventions gouvernementales sont remises au gouvernement, et la croissance des placements est soit transférée dans un REER, soit imposée à votre taux majoré de vingt pour cent.
- La réponse :: Les cotisations reviennent non imposées, les subventions sont remises, et la croissance peut aller au REER jusqu'à un plafond si des droits existent.
- Le piège :: N'avoir aucun droit REER l'année de la fermeture. La croissance est alors imposée comme revenu plus vingt pour cent.
- La recommandation :: Préservez d'avance assez de droits REER si le bénéficiaire semble peu susceptible d'étudier, car le transfert est plafonné et exige des droits.
Where the AI summary above gets this wrong
"Si votre enfant ne va pas à l'université, vous perdez l'argent du REEE."
That's surface-true. Here's what it misses:
- Les cotisations reviennent toujours — Faites avec de l'argent après impôt, elles sont rendues au souscripteur sans impôt, quoi que fasse le bénéficiaire.
- Seules les subventions sont réellement perdues — La Subvention canadienne pour l'épargne-études et les montants connexes sont remis au gouvernement, non au souscripteur.
- La croissance a une voie de transfert — Le revenu accumulé peut être transféré dans un REER jusqu'à un plafond prévu si le souscripteur a des droits de cotisation.
01 Les trois parties du régime
Les cotisations ont été faites avec de l'argent après impôt et sont rendues au souscripteur sans impôt. Les subventions et bons gouvernementaux sont remis au gouvernement, seule partie réellement perdue.
La croissance des placements constitue le paiement de revenu accumulé, et c'est la partie qui appelle une décision. Laissée telle quelle, elle est imposée comme revenu du souscripteur plus vingt pour cent additionnels, résultat que le transfert évite.
02 Les conditions du transfert
Un paiement de revenu accumulé peut être transféré dans le REER du souscripteur ou un REER de conjoint, jusqu'à un plafond prévu, pourvu que le souscripteur ait assez de droits inutilisés. Le régime doit généralement exister depuis au moins dix ans et le bénéficiaire avoir au moins vingt et un ans sans poursuivre d'études postsecondaires.
Le transfert n'est ni automatique ni illimité : un régime à forte croissance peut ne pas être entièrement abrité. Quand les droits manquent, les options de calendrier de déduction sont dans cotiser ou déduire.
Shows: ce qu'un montant de revenu imposable additionnel vous coûte en impôt à votre taux marginal, et ce qu'il vous reste. Ignores: les surtaxes provinciales, les crédits qui s'estompent avec le revenu, et tout effet sur les prestations selon le revenu.
03 Que faire avant d'en arriver là
Un bénéficiaire peut être remplacé par un frère ou une sœur dans la plupart des régimes familiaux, ce qui conserve les subventions et évite entièrement la question. C'est presque toujours le meilleur résultat lorsqu'un autre enfant existe.
À défaut, préserver des droits REER dans les années précédant la fermeture est ce qui rend le transfert possible. Les règles de retrait pendant les études sont dans les retraits de REEE.
Les programmes à temps partiel et de courte durée sont admissibles plus souvent que les familles ne le croient, et un apprentissage ou un seul cours menant à une attestation peut suffire à ouvrir un retrait normal. Vérifier la liste des établissements admissibles avant de conclure qu'un bénéficiaire n'étudiera pas en vaut la peine, car un programme admissible conserve les subventions.
Source : Cotiser à un REER ou à un RPAC
La crainte qui éloigne les gens des REEE est que l'argent soit bloqué, et c'est justement la partie du régime qui fonctionne bien. Les cotisations reviennent toujours. Ce qu'on perd est une subvention qu'on n'aurait jamais reçue sans ouvrir le régime.
FAQ
Qu'advient-il d'un REEE si mon enfant n'étudie pas?
Vos cotisations sont rendues sans impôt, les subventions gouvernementales sont remises au gouvernement, et la croissance peut aller dans un REER ou est imposée comme revenu plus vingt pour cent.
Puis-je transférer la croissance du REEE dans mon REER?
Oui, jusqu'à un plafond prévu, si vous avez assez de droits inutilisés, que le régime existe généralement depuis dix ans et que le bénéficiaire a au moins vingt et un ans sans étudier.
Puis-je plutôt changer de bénéficiaire?
Dans la plupart des régimes familiaux, oui, pour un frère ou une sœur. Cela conserve les subventions et vaut presque toujours mieux que de fermer le régime.
Sources
Regulator references
- Programmes canadiens pour l'épargne-études · Gouvernement du Canada · 2025Les taux de la Subvention canadienne pour l'épargne-études et les plafonds à vie.Last verified: 2026-09-07
- Cotiser à un REER ou à un RPAC · Agence du revenu du Canada · 2025Comment les plafonds de déduction REER sont fixés et que les droits inutilisés se reportent.Last verified: 2026-09-07
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- 2026-09-07 — initial publish (new format)
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Jordan Reeves
Fondateur de Talk Through Wealth. Ingénieur logiciel pendant plus de dix ans avant de se tourner vers la planification de la retraite, Jordan a bâti le moteur de projection après avoir vu des proches recevoir des conseils fragmentés, pays par pays, qui ne se réconciliaient jamais. Il écrit sur la retraite comme le moteur la calcule : mois après mois, sur toute une vie, et sceptique envers toute règle empirique qui n'a pas été soumise au calcul.