Écrit par Jordan Reeves · Révision éditoriale : vérification automatisée des sources et des chiffres (comment nous vérifions)
Comment fonctionnent réellement les retraits d'un REEE?
Un REEE verse deux flux distincts. Vos cotisations d'origine vous reviennent, à vous ou à l'étudiant, libres d'impôt, puisqu'elles ont été faites avec de l'argent déjà imposé. Tout le reste — les subventions gouvernementales et toute la croissance des placements — constitue un paiement d'aide aux études, imposable entre les mains de l'étudiant.
- La réponse :: Les retraits se répartissent entre un remboursement de cotisations, non imposé, et un paiement d'aide aux études fait de subventions et de croissance, qui l'est.
- Le piège :: Garder la portion imposable pour la dernière année d'études. Un étudiant touchant un salaire à temps plein cette année-là paie un impôt réel sur un montant qui aurait été presque gratuit plus tôt.
- La recommandation :: Retirez la portion subventions et croissance pendant les années d'études à faible revenu, et gardez la portion cotisations pour la fin.
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"Les retraits d'un REEE sont libres d'impôt lorsqu'ils servent aux études."
That's surface-true. Here's what it misses:
- Seule une partie est libre d'impôt — Le remboursement de vos propres cotisations n'est pas imposé. Les subventions et la croissance des placements sont imposables comme paiement d'aide aux études.
- C'est l'étudiant qui paie — La portion imposable figure dans la déclaration de l'étudiant, ce qui explique généralement que l'impôt soit faible — mais il n'est pas automatiquement nul.
- L'ordre des retraits compte — Vous choisissez la part provenant de chaque flux. Retirer l'argent imposable dans une année de revenu élevé gaspille entièrement l'avantage.
→ Voir ce que coûte la portion imposable au taux d'un étudiant
01 Les deux flux
L'argent sort d'un REEE sous l'une de deux formes. Un remboursement de cotisations est votre propre argent après impôt qui revient, et il n'est imposé pour personne. Un paiement d'aide aux études est composé des subventions gouvernementales et de toute la croissance accumulée, et il est imposable.
Vous indiquez au fournisseur du régime la part du retrait provenant de chaque flux. Ce choix constitue tout le contenu de planification d'un décaissement de REEE, et il se fait au guichet plutôt que des années à l'avance.
02 Pourquoi l'impôt est habituellement faible
La portion imposable est un revenu de l'étudiant, non du souscripteur. Un étudiant à temps plein disposant de peu d'autres revenus a des crédits personnels — le montant personnel de base et les crédits pour frais de scolarité — qui en absorbent couramment la totalité ou presque.
C'est la conception qui fonctionne comme prévu : la croissance est imposée, mais à un taux proche de zéro. L'avantage s'évapore si le versement tombe une année où l'étudiant gagne un salaire, ce qui arrive précisément quand les familles gardent la portion imposable pour la fin.
Shows: ce qu'un montant de revenu imposable additionnel vous coûte en impôt à votre taux marginal, et ce qu'il vous reste. Ignores: les surtaxes provinciales, les crédits qui s'estompent avec le revenu, et tout effet sur les prestations selon le revenu.
Source : Taux d'imposition du revenu des particuliers au Canada
03 Choisir le bon ordre
Retirez le paiement d'aide aux études tôt, pendant les années d'études à faible revenu, et gardez la portion cotisations pour la dernière année, où l'étudiant peut travailler. Le flux non imposé vaut la même chose n'importe quelle année; le flux imposable, non.
Des plafonds annuels limitent le paiement d'aide aux études pouvant être retiré dans les premiers mois d'inscription : il vaut donc la peine de les confirmer auprès du fournisseur avant de planifier la séquence — le même soin qu'il faut apporter à la subvention à l'entrée.
Une preuve d'inscription est exigée à chaque retrait plutôt qu'une seule fois au départ, et les institutions diffèrent quant à ce qu'elles acceptent. Demander la lettre de l'établissement au début de chaque session, avant que l'argent soit nécessaire, évite qu'un retrait soit retardé précisément au moment où les droits de scolarité sont exigibles.
Les familles passent des années à optimiser les cotisations puis retirent l'argent dans l'ordre proposé par défaut sur le formulaire. La séquence de retrait vaut plus que l'essentiel des ajustements de cotisation, et elle se décide en un seul appel au fournisseur — habituellement par quelqu'un à qui personne n'a dit qu'il y avait un choix.
FAQ
Les retraits d'un REEE sont-ils libres d'impôt?
En partie. Le remboursement de vos cotisations d'origine n'est pas imposé, puisqu'elles provenaient d'argent après impôt. Les subventions et la croissance sont versées comme paiement d'aide aux études et sont imposables pour l'étudiant.
Qui paie l'impôt sur un retrait de REEE?
L'étudiant, sur la portion imposable. Un étudiant à temps plein ayant peu d'autres revenus dispose souvent de crédits personnels et de frais de scolarité suffisants pour l'absorber presque entièrement.
L'ordre des retraits a-t-il de l'importance?
Oui. Vous choisissez la part provenant de chaque flux : retirer la portion imposable pendant les années d'études à faible revenu et garder les cotisations non imposées pour la fin préserve l'avantage.
Sources
Regulator references
- Programmes canadiens pour l'épargne-études · Gouvernement du Canada · 2025Les taux de la Subvention canadienne pour l'épargne-études et les plafonds à vie.Last verified: 2026-09-07
- Taux d'imposition du revenu des particuliers au Canada · Agence du revenu du Canada · 2025Les tranches d'imposition fédérales et provinciales applicables à un retrait.Last verified: 2026-09-07
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Jordan Reeves
Fondateur de Talk Through Wealth. Ingénieur logiciel pendant plus de dix ans avant de se tourner vers la planification de la retraite, Jordan a bâti le moteur de projection après avoir vu des proches recevoir des conseils fragmentés, pays par pays, qui ne se réconciliaient jamais. Il écrit sur la retraite comme le moteur la calcule : mois après mois, sur toute une vie, et sceptique envers toute règle empirique qui n'a pas été soumise au calcul.