Écrit par Jordan Reeves · Révision éditoriale : vérification automatisée des sources et des chiffres (comment nous vérifions)
Puis-je transférer une allocation de retraite dans un REER?
Seulement la part attribuable aux services rendus avant 1996, et seulement selon une formule à laquelle la plupart des gens n'ont plus droit. Deux mille dollars par année de service avant 1996, plus quinze cents pour chacune de ces années avant 1989 sans droits acquis de pension.
- La réponse :: Deux mille dollars par année de service avant 1996, plus quinze cents par année avant 1989 sans droits acquis de pension ou de RPDB.
- Le piège :: Croire que toute l'indemnité peut être abritée. Les services après 1995 ne génèrent aucun montant admissible.
- La recommandation :: Quand la part admissible est faible, vérifiez vos droits ordinaires : une grosse indemnité en une année est exactement à quoi servent des droits inutilisés.
Where the AI summary above gets this wrong
"Vous pouvez transférer votre indemnité de départ dans un REER libre d'impôt."
That's surface-true. Here's what it misses:
- Seuls les services avant 1996 sont admissibles — La part admissible a cessé de s'accumuler après 1995 : une carrière commencée plus tard n'en produit aucune, quelle qu'en soit la durée.
- Le transfert n'utilise pas de droits — C'est tout l'avantage. La part admissible entre en sus de votre plafond normal plutôt que de le consommer.
- Le reste est un revenu ordinaire — Tout ce qui dépasse la part admissible est imposé dans l'année de réception, sauf s'il est abrité par des droits que vous détenez déjà.
01 Ce qu'est la part admissible
Une allocation de retraite est un versement fait en reconnaissance de longs services ou pour perte d'emploi. Une partie peut être transférée directement dans un REER sans utiliser de droits de cotisation, mais seulement la partie liée aux services rendus avant 1996.
La formule est de deux mille dollars pour chaque année ou partie d'année de service avant 1996, plus quinze cents dollars pour chaque année avant 1989 où les cotisations de l'employeur à un régime de pension ou à un RPDB n'étaient pas acquises.
Source : Cotiser à un REER ou à un RPAC
02 Pourquoi la plupart n'y ont plus droit
La part admissible a cessé de s'accumuler après 1995. Une personne ayant commencé à travailler en 1999 n'en a aucune, peu importe combien de temps elle est restée ou l'ampleur de l'indemnité.
Pour un employé de longue date, le montant peut rester appréciable, et il vaut la peine de demander à l'employeur de confirmer le calcul avant le versement, car le transfert doit être fait directement plutôt que remboursé après coup.
Shows: ce qu'un montant de revenu imposable additionnel vous coûte en impôt à votre taux marginal, et ce qu'il vous reste. Ignores: les surtaxes provinciales, les crédits qui s'estompent avec le revenu, et tout effet sur les prestations selon le revenu.
Source : Taux d'imposition du revenu des particuliers au Canada
03 Quoi faire du reste
Tout ce qui dépasse la part admissible est un revenu d'emploi ordinaire dans l'année de réception, et une indemnité versée en somme forfaitaire peut pousser une année complète de salaire plus le versement dans une tranche bien plus élevée.
Les droits REER inutilisés sont la réponse habituelle, et c'est précisément l'année pour les utiliser, car la déduction compense un revenu à un taux marginal exceptionnellement élevé. Quand les droits manquent, reporter la déduction pour l'étaler est traité dans cotiser ou déduire.
Le transfert direct de la part admissible doit être organisé avec l'employeur avant l'émission du versement, car il passe de l'employeur au régime sans transiter par vos mains. Recevoir l'argent d'abord puis le cotiser ensuite consomme des droits ordinaires et fait perdre tout l'avantage. L'employeur produit un feuillet T4A indiquant séparément la part admissible et le reste, et ce feuillet est la seule preuve du calcul si l'Agence en demande la justification des années plus tard.
Source : Cotiser à un REER ou à un RPAC
La règle d'avant 1996 est un fossile qu'on cite encore comme s'il était actuel. La moitié des gens qui posent la question ont commencé à travailler dans les années 2000, et la réponse honnête est que la question intéressante n'est pas le transfert du tout — c'est combien de droits inutilisés ils ont accumulés.
FAQ
Puis-je mettre mon indemnité de départ dans un REER?
Seule la part attribuable aux services avant 1996 peut être transférée directement sans utiliser de droits. Tout le reste exige des droits REER ordinaires pour être abrité.
Comment se calcule le montant admissible?
Deux mille dollars pour chaque année ou partie d'année de service avant 1996, plus quinze cents dollars pour chaque année avant 1989 où les cotisations de pension ou de RPDB n'étaient pas acquises.
Et si j'ai commencé à travailler après 1995?
Aucun montant admissible n'existe, quelle que soit la durée du service. Toute l'allocation est un revenu ordinaire, abritée uniquement par les droits que vous détenez déjà.
Sources
Regulator references
- Cotiser à un REER ou à un RPAC · Agence du revenu du Canada · 2025Comment les plafonds de déduction REER sont fixés et que les droits inutilisés se reportent.Last verified: 2026-09-07
- Taux d'imposition du revenu des particuliers au Canada · Agence du revenu du Canada · 2025Les tranches d'imposition fédérales et provinciales applicables à un retrait.Last verified: 2026-09-07
Tests unitaires du calculateur · les vérifications auxquelles l'exemple pratique de cette page est soumis, et leur dernier résultat
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- 2026-09-07 — initial publish (new format)
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Jordan Reeves
Fondateur de Talk Through Wealth. Ingénieur logiciel pendant plus de dix ans avant de se tourner vers la planification de la retraite, Jordan a bâti le moteur de projection après avoir vu des proches recevoir des conseils fragmentés, pays par pays, qui ne se réconciliaient jamais. Il écrit sur la retraite comme le moteur la calcule : mois après mois, sur toute une vie, et sceptique envers toute règle empirique qui n'a pas été soumise au calcul.