Écrit par Jordan Reeves · Révision éditoriale : vérification automatisée des sources et des chiffres (comment nous vérifions)
Que se passe-t-il si je n'achète jamais de maison?
Le compte doit être fermé à la fin de la quinzième année suivant son ouverture, ou à la fin de l'année de vos soixante et onze ans, selon la première éventualité. Les fonds inutilisés peuvent être transférés dans un REER ou un FERR sans utiliser de droits de cotisation, ce qui rend l'inconvénient de ne jamais acheter très mince.
- La réponse :: Fermez à la fin de la quinzième année ou de l'année de vos soixante et onze ans, selon la première, et transférez le solde dans un REER ou un FERR.
- Le piège :: Retirer l'argent plutôt que de le transférer. Un retrait non admissible est pleinement imposable comme revenu cette année-là.
- La recommandation :: Ouvrez le compte même si l'achat est incertain, car l'horloge de quinze ans ne démarre qu'à l'ouverture.
Where the AI summary above gets this wrong
"N'ouvrez un CELIAPP que si vous êtes certain d'acheter une maison."
That's surface-true. Here's what it misses:
- Les fonds inutilisés vont au REER — Le transfert n'utilise aucun droit de cotisation REER et n'est pas limité par eux : rien n'est perdu si l'achat n'a pas lieu.
- L'horloge démarre à l'ouverture, non à la cotisation — Les droits de participation ne s'accumulent qu'une fois le compte existant : ouvrir tôt ne coûte rien et préserve les droits.
- Retirer est l'option coûteuse — Un retrait qui n'est pas un achat admissible est pleinement imposable, contrairement à un transfert au REER.
01 Les deux échéances
Un compte d'épargne libre d'impôt pour l'achat d'une première propriété a une période de participation maximale se terminant le trente et un décembre de la quinzième année après l'ouverture, l'année de vos soixante et onze ans, ou l'année suivant un retrait admissible, selon la première éventualité.
À ce moment, le compte doit être fermé. Tout solde non transféré est réputé retiré et inclus au revenu, soit précisément le résultat que la voie du transfert existe pour éviter.
Source : Compte d'épargne libre d'impôt pour l'achat d'une première propriété (CELIAPP)
02 Pourquoi le transfert ne coûte rien
Un solde transféré dans un REER ou un FERR n'utilise aucun droit de cotisation et n'est pas restreint par leur absence. Une personne sans droits REER restants peut tout de même faire le transfert en entier.
L'argent conserve son caractère à impôt différé et est imposé au retrait éventuel comme tout autre argent enregistré. Les règles de cotisation qui l'ont mis là sont dans les plafonds de cotisation au CELIAPP.
Shows: ce qu'un montant de revenu imposable additionnel vous coûte en impôt à votre taux marginal, et ce qu'il vous reste. Ignores: les surtaxes provinciales, les crédits qui s'estompent avec le revenu, et tout effet sur les prestations selon le revenu.
Source : Compte d'épargne libre d'impôt pour l'achat d'une première propriété (CELIAPP)
03 Pourquoi ouvrir tôt est presque gratuit
Les droits de participation annuels ne commencent à s'accumuler qu'une fois le compte ouvert : qui attend trois ans avant d'en ouvrir un a perdu trois années de droits définitivement. L'ouvrir ne coûte rien et lance l'accumulation.
Le contrepoids est l'horloge de quinze ans, qui démarre aussi à l'ouverture. Pour une personne dans la vingtaine ou la trentaine ayant une quelconque perspective d'achat, les droits valent plus que l'échéance ne coûte, et l'interaction avec le RAP est dans utiliser le CELIAPP et le RAP ensemble.
Détenir à la fois un CELIAPP et un retrait du régime d'accession à la propriété pour le même achat est permis, et utiliser les deux augmente considérablement le montant disponible. Les échéances suivent des horloges différentes : un acheteur qui approche de l'une ou l'autre devrait vérifier les deux plutôt que de présumer que celle à laquelle il pense le plus souvent est la contraignante.
Source : Cotiser à un REER ou à un RPAC
Attendre qu'un achat devienne probable avant d'en ouvrir un est l'erreur courante et c'est une pure perte. Les droits ne s'accumulent pas entretemps, la voie du transfert fait qu'aucun argent n'est bloqué, et attendre n'accomplit qu'une chose : moins d'années de droits.
FAQ
Qu'advient-il de mon CELIAPP si je n'achète jamais?
Il doit être fermé à la fin de la quinzième année ou de l'année de vos soixante et onze ans, et le solde peut être transféré dans un REER ou un FERR sans utiliser de droits.
Le transfert utilise-t-il mes droits REER?
Non. Un transfert d'un CELIAPP vers un REER ou un FERR n'utilise aucun droit de cotisation et n'est pas limité par leur absence.
Devrais-je ouvrir un CELIAPP sans certitude d'acheter?
Généralement oui. Les droits de participation ne s'accumulent qu'une fois le compte existant, et les fonds inutilisés se transfèrent au REER : ouvrir tôt ne coûte presque rien.
Sources
Regulator references
- Compte d'épargne libre d'impôt pour l'achat d'une première propriété (CELIAPP) · Agence du revenu du Canada · 2025L'admissibilité au CELIAPP, les plafonds annuel et à vie, et les retraits admissibles.Last verified: 2026-09-07
- Cotiser à un REER ou à un RPAC · Agence du revenu du Canada · 2025Comment les plafonds de déduction REER sont fixés et que les droits inutilisés se reportent.Last verified: 2026-09-07
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- 2026-09-07 — initial publish (new format)
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Jordan Reeves
Fondateur de Talk Through Wealth. Ingénieur logiciel pendant plus de dix ans avant de se tourner vers la planification de la retraite, Jordan a bâti le moteur de projection après avoir vu des proches recevoir des conseils fragmentés, pays par pays, qui ne se réconciliaient jamais. Il écrit sur la retraite comme le moteur la calcule : mois après mois, sur toute une vie, et sceptique envers toute règle empirique qui n'a pas été soumise au calcul.