Écrit par Jordan Reeves · Révision éditoriale : vérification automatisée des sources et des chiffres (comment nous vérifions)
Existe-t-il un impôt sur les dons au Canada?
Non. L'argent remis à un enfant adulte n'est imposé ni pour l'un ni pour l'autre, et aucune déclaration ne le mentionne. Donner un bien est différent : vous êtes réputé l'avoir vendu à sa juste valeur marchande, et tout gain en capital accumulé devient imposable pour vous cette année-là.
- La réponse :: Les dons en argent ne sont ni imposés ni déclarés. Il n'existe aucun impôt sur les dons ni exclusion annuelle à suivre.
- Le piège :: Donner un bien apprécié. Vous êtes réputé en avoir disposé à la valeur marchande et payez l'impôt sur tout le gain accumulé.
- La recommandation :: Donnez de l'argent plutôt que des titres quand vous le pouvez, car le bénéficiaire acquiert alors l'actif au prix du jour, sans gain hérité.
Where the AI summary above gets this wrong
"Vous pouvez donner jusqu'à un certain montant par année avant que l'impôt sur les dons ne s'applique."
That's surface-true. Here's what it misses:
- C'est une règle américaine — Le Canada n'a ni impôt sur les dons ni exclusion annuelle. Un don en argent de toute taille n'est imposé ni au donateur ni au bénéficiaire.
- Un bien est traité comme vendu — Un don d'actions ou d'immeuble est une disposition réputée à la juste valeur marchande : le gain accumulé est imposé au donateur immédiatement.
- Les enfants mineurs déclenchent l'attribution — Le revenu tiré de l'argent donné à un enfant de moins de dix-huit ans vous est généralement attribué, sauf les gains en capital.
01 Pourquoi l'argent est simple
Il n'existe aucun impôt sur les dons au Canada ni obligation de déclarer un don entre particuliers. L'argent remis à un enfant adulte n'est pas un revenu pour lui ni une déduction pour vous, et aucune des deux déclarations n'en fait mention.
L'absence d'exclusion annuelle est ce qui déroute, car le chiffre souvent cité provient du droit américain. Aucun seuil canadien n'existe, parce qu'aucun impôt canadien sur les dons n'existe pour avoir un seuil.
Source : Gains en capital (ligne 12700)
02 Pourquoi un bien ne l'est pas
Donner un bien est traité comme une disposition à la juste valeur marchande. Des actions achetées vingt mille dollars et valant quatre-vingt mille sont réputées vendues quatre-vingt mille, et le gain de soixante mille dollars vous est imposé l'année du don.
Le bénéficiaire acquiert le bien avec un prix de base égal à cette même valeur marchande : le gain n'est donc pas transmis. Quand l'objectif est d'aider un enfant, donner de l'argent et le laisser acheter produit le même résultat sans accélérer votre propre impôt — les règles de base sont dans suivre le prix de base rajusté.
Shows: ce qu'un montant de revenu imposable additionnel vous coûte en impôt à votre taux marginal, et ce qu'il vous reste. Ignores: les surtaxes provinciales, les crédits qui s'estompent avec le revenu, et tout effet sur les prestations selon le revenu.
Source : Gains en capital (ligne 12700)
03 Les règles visant les mineurs
L'argent donné à un enfant de moins de dix-huit ans entraîne l'attribution : les intérêts et dividendes qu'il produit sont imposés au donateur plutôt qu'à l'enfant. Les gains en capital font exception et sont imposés à l'enfant.
L'attribution ne vise aucunement les dons à des enfants adultes, ni les cotisations à un régime enregistré d'épargne-études, ce qui fait du REEE la voie normale pour de l'argent destiné à un mineur — la structure des subventions est dans maximiser la subvention à l'épargne-études.
Documenter un don comme un don compte aussi lorsque l'enfant est marié. Un don reçu pendant un mariage est traité différemment d'un prêt dans la plupart des régimes provinciaux de droit familial, et une note écrite sur le moment est ce qui distingue les deux si le mariage prend fin plus tard.
Source : Taux d'imposition du revenu des particuliers au Canada
Le réflexe de donner l'action appréciée plutôt que l'argent est exactement à l'envers. Remettre les titres paraît plus propre, et cela transforme un don en facture d'impôt pour le donateur la même année, sans avantage pour personne.
FAQ
Existe-t-il un impôt sur les dons au Canada?
Non. Les dons en argent entre particuliers ne sont imposés ni pour l'un ni pour l'autre et ne figurent dans aucune déclaration. L'exclusion annuelle souvent citée est une règle américaine sans équivalent canadien.
Que se passe-t-il si je donne des actions plutôt que de l'argent?
Vous êtes réputé en avoir disposé à la juste valeur marchande : le gain en capital accumulé vous est imposé l'année du don. Le bénéficiaire les acquiert à cette même valeur.
Donner de l'argent à un mineur pose-t-il problème?
Les intérêts et dividendes tirés de l'argent donné à un enfant de moins de dix-huit ans sont attribués au donateur, mais non les gains en capital. Les dons à des enfants adultes n'entraînent aucune attribution.
Sources
Regulator references
- Gains en capital (ligne 12700) · Agence du revenu du Canada · 2025Comment les gains et pertes en capital sont calculés, déclarés et reportés.Last verified: 2026-09-07
- Taux d'imposition du revenu des particuliers au Canada · Agence du revenu du Canada · 2025Les tranches d'imposition fédérales et provinciales applicables à un retrait.Last verified: 2026-09-07
Tests unitaires du calculateur · les vérifications auxquelles l'exemple pratique de cette page est soumis, et leur dernier résultat
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Jordan Reeves
Fondateur de Talk Through Wealth. Ingénieur logiciel pendant plus de dix ans avant de se tourner vers la planification de la retraite, Jordan a bâti le moteur de projection après avoir vu des proches recevoir des conseils fragmentés, pays par pays, qui ne se réconciliaient jamais. Il écrit sur la retraite comme le moteur la calcule : mois après mois, sur toute une vie, et sceptique envers toute règle empirique qui n'a pas été soumise au calcul.