Écrit par Jordan Reeves · Révision éditoriale : vérification automatisée des sources et des chiffres (comment nous vérifions)
Qu'est-ce qu'une fiducie Henson?
Une fiducie détenant un héritage pour une personne handicapée, structurée de sorte que le bénéficiaire n'ait aucun droit à l'argent. Comme le fiduciaire a une discrétion absolue sur tout versement, les actifs ne sont généralement pas comptés contre les plafonds des prestations provinciales d'invalidité.
- La réponse :: La discrétion absolue du fiduciaire est l'élément essentiel. Le bénéficiaire ne peut exiger de versement : les actifs ne sont pas les siens.
- Le piège :: Inscrire un droit quelconque dans la fiducie. Un droit au revenu ou au capital défait l'objectif et peut faire perdre les prestations.
- La recommandation :: Jumelez-la à un régime enregistré d'épargne-invalidité, car les deux règlent des moitiés différentes du même problème.
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"Léguez de l'argent à un proche handicapé dans votre testament et tout ira bien."
That's surface-true. Here's what it misses:
- Un héritage direct peut mettre fin aux prestations — Les programmes provinciaux d'invalidité plafonnent les actifs, et une somme héritée directement peut faire dépasser la limite.
- C'est la discrétion qui protège — Le fiduciaire doit avoir une discrétion absolue. Tout droit rend les actifs ceux du bénéficiaire aux fins des prestations.
- La reconnaissance varie selon la province — Le traitement n'est pas uniforme au pays : la rédaction doit suivre le droit de la province du bénéficiaire.
01 Pourquoi la discrétion absolue compte
Les programmes provinciaux de soutien aux personnes handicapées vérifient les actifs autant que le revenu. Une personne héritant directement d'une somme importante peut perdre son admissibilité jusqu'à ce que l'argent soit dépensé, soit le résultat que les familles cherchent à éviter.
Une fiducie Henson supprime entièrement le droit du bénéficiaire. Le fiduciaire décide de verser ou non quoi que ce soit : le bénéficiaire ne possède donc rien qui puisse être compté. Cette absence de droit est tout le mécanisme, et toute rédaction lui accordant un droit au revenu ou au capital le détruit.
02 Où elle est reconnue
La structure tire son nom d'une affaire ontarienne et est reconnue dans plusieurs provinces, mais le traitement n'est pas uniforme. Certaines provinces imposent des limites sur ce que la fiducie peut détenir ou sur les versements qui en sont faits.
La rédaction doit suivre le droit de la province où vit le bénéficiaire, non celle du parent ni celle où le testament est fait. Un déménagement interprovincial après la constitution de la fiducie est une raison de la faire réviser.
Shows: ce qu'un montant de revenu imposable additionnel vous coûte en impôt à votre taux marginal, et ce qu'il vous reste. Ignores: les surtaxes provinciales, les crédits qui s'estompent avec le revenu, et tout effet sur les prestations selon le revenu.
03 Comment elle s'articule avec un REEI
Les deux sont complémentaires plutôt qu'alternatifs. Un régime enregistré d'épargne-invalidité attire des subventions et des bons et croît à l'abri de l'impôt, mais il comporte des plafonds de cotisation et une règle de remboursement qui limite l'accès hâtif.
Une fiducie Henson n'a ni plafond de cotisation ni subvention, et peut détenir un héritage de toute taille. Les familles au patrimoine appréciable utilisent couramment les deux, la fiducie alimentant le régime avec le temps — la contrainte de remboursement du régime est dans les règles de retrait du REEI.
La fiducie a aussi besoin d'un fiduciaire prêt à exercer une discrétion pendant des décennies, engagement plus long que celui d'un liquidateur. Nommer un fiduciaire remplaçant, et envisager une société de fiducie lorsqu'aucun proche ne peut servir aussi longtemps, fait partie d'une structure bien faite plutôt que d'une réflexion tardive.
Les familles se trompent ici de la façon la plus bienveillante qui soit. Elles laissent une part égale à chaque enfant, y compris celui qui reçoit un soutien d'invalidité, et c'est cette part égale qui fait du tort. Égal et approprié ne sont pas la même chose ici.
FAQ
Qu'est-ce qu'une fiducie Henson?
Une fiducie détenant des actifs pour une personne handicapée où le fiduciaire a une discrétion absolue sur les versements : le bénéficiaire n'a aucun droit et les actifs ne sont généralement pas comptés contre les prestations provinciales.
Pourquoi le fiduciaire doit-il avoir une discrétion absolue?
Parce que c'est le droit qui fait compter les actifs. Si le bénéficiaire peut exiger un revenu ou du capital, les biens de la fiducie sont traités comme les siens et la protection tombe.
Faut-il une fiducie Henson ou un REEI?
Habituellement les deux. Le régime attire des subventions et abrite la croissance dans des plafonds, tandis que la fiducie peut détenir un héritage de toute taille sans plafond ni règle de remboursement.
Sources
Regulator references
- Régime enregistré d'épargne-invalidité (REEI) · Agence du revenu du Canada · 2025L'admissibilité au REEI, les subventions et bons, et l'exigence du crédit d'impôt.Last verified: 2026-09-07
- Que faire lorsqu'une personne est décédée · Agence du revenu du Canada · 2025La déclaration finale, la disposition réputée au décès et le roulement au conjoint.Last verified: 2026-09-07
Tests unitaires du calculateur · les vérifications auxquelles l'exemple pratique de cette page est soumis, et leur dernier résultat
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Jordan Reeves
Fondateur de Talk Through Wealth. Ingénieur logiciel pendant plus de dix ans avant de se tourner vers la planification de la retraite, Jordan a bâti le moteur de projection après avoir vu des proches recevoir des conseils fragmentés, pays par pays, qui ne se réconciliaient jamais. Il écrit sur la retraite comme le moteur la calcule : mois après mois, sur toute une vie, et sceptique envers toute règle empirique qui n'a pas été soumise au calcul.