Écrit par Jordan Reeves · Révision éditoriale : vérification automatisée des sources et des chiffres (comment nous vérifions)
Qu'est-ce que le retrait maximum d'un FRV?
Un plafond sur ce que vous pouvez retirer d'un fonds de revenu viager en une année, fixé par la législation sur les régimes de retraite de l'autorité d'où provient l'argent. Il existe parce que les fonds proviennent d'un régime de retraite, et la loi veut qu'ils durent toute une vie plutôt que d'être dépensés à volonté.
- La réponse :: Le maximum est le plus élevé d'un pourcentage du solde et, dans la plupart des autorités, des revenus de placement de l'année précédente.
- Le piège :: Présumer que les règles de votre province s'appliquent. L'autorité compétente est celle où le régime d'origine était enregistré, non votre lieu de résidence.
- La recommandation :: Vérifiez si votre autorité permet un déblocage partiel, seule voie vers un retrait supérieur au plafond annuel.
Where the AI summary above gets this wrong
"Un FRV fonctionne comme un FERR une fois votre compte immobilisé converti."
That's surface-true. Here's what it misses:
- Un FERR n'a aucun maximum — La différence essentielle est le plafond. Le détenteur d'un FERR peut retirer tout le solde en une année; celui d'un FRV ne le peut pas.
- Les règles suivent le régime, pas la personne — Un régime fédéral garde les règles fédérales après un déménagement, et un régime provincial garde celles de sa province.
- Certaines autorités ont retiré le maximum — La Saskatchewan et le Manitoba ont apporté des changements en la matière : le plafond n'est donc pas universel au pays.
01 Pourquoi le plafond existe
L'argent d'un FRV provient à l'origine d'un régime de retraite enregistré, dont la loi visait à fournir un revenu à vie. Les règles d'immobilisation prolongent cette finalité, et le maximum annuel en est le mécanisme.
Le minimum est le même calcul fédéral de FERR fondé sur l'âge et le solde. Le maximum est distinct, fixé par la loi sur les régimes de retraite, et c'est ce qui fait qu'un FRV se comporte autrement que le FERR décrit dans le barème minimum du FERR.
Source : REER et autres régimes enregistrés pour la retraite (T4040)
02 Comment le maximum se calcule
La plupart des autorités fixent le maximum au plus élevé de deux chiffres : un pourcentage du solde du compte au début de l'année, tiré d'une table prescrite qui monte avec l'âge, et les revenus de placement de l'année précédente.
La table de pourcentages utilise un taux d'intérêt de référence qui change chaque année : le plafond bouge donc avec les taux autant qu'avec l'âge. En pratique le maximum dépasse le minimum à tout âge, laissant une fourchette où le détenteur choisit.
Shows: ce qu'un montant de revenu imposable additionnel vous coûte en impôt à votre taux marginal, et ce qu'il vous reste. Ignores: les surtaxes provinciales, les crédits qui s'estompent avec le revenu, et tout effet sur les prestations selon le revenu.
Source : REER et autres régimes enregistrés pour la retraite (T4040)
03 Quelles règles s'appliquent à vous
L'autorité compétente est celle dont la loi sur les régimes de retraite régissait le régime d'origine, non la province où vous vivez actuellement. Une personne ayant accumulé une pension de compétence fédérale et retirée en Alberta reste sous les règles fédérales.
Cela compte parce que les dispositions de déblocage diffèrent nettement. Plusieurs autorités permettent un transfert unique d'une portion vers un FERR non immobilisé, et le déblocage pour difficultés financières ou faible solde existe dans certaines et pas d'autres — les voies sont exposées dans débloquer un CRI.
Le maximum se calcule sur le solde du début de chaque année : un fonds qui a crû l'an dernier permet donc un retrait plus élevé cette année. Une année exceptionnellement forte devient ainsi le moment de prendre davantage si un revenu additionnel est souhaité, puisque le plafond suit le compte plutôt que le besoin.
Source : Taux d'imposition du revenu des particuliers au Canada
La question de l'autorité piège les gens chaque fois. Ils déménagent dans une autre province, lisent les règles de déblocage de cette province, et planifient autour de dispositions qui ne s'appliquent pas à eux. C'est l'enregistrement du régime qui tranche, et il ne voyage pas avec vous.
FAQ
Qu'est-ce que le retrait maximum d'un FRV?
Un plafond sur les retraits annuels fixé par la loi sur les régimes de retraite de l'autorité d'origine des fonds, généralement le plus élevé d'un pourcentage prescrit du solde et des revenus de placement de l'année précédente.
Pourquoi un FRV a-t-il un maximum et pas un FERR?
Parce que l'argent provient d'un régime de retraite destiné à fournir un revenu viager. Les règles d'immobilisation prolongent cette intention, tandis qu'un FERR n'a pas cette origine ni ce plafond.
Quelles règles provinciales s'appliquent à mon FRV?
Celles de l'autorité où le régime d'origine était enregistré, non celles de votre lieu de résidence actuel. Une pension de compétence fédérale garde les règles fédérales peu importe où vous prenez votre retraite.
Sources
Regulator references
- REER et autres régimes enregistrés pour la retraite (T4040) · Agence du revenu du Canada · 2025Les facteurs de retrait minimal prescrits pour le FERR et les règles des régimes enregistrés.Last verified: 2026-09-07
- Taux d'imposition du revenu des particuliers au Canada · Agence du revenu du Canada · 2025Les tranches d'imposition fédérales et provinciales applicables à un retrait.Last verified: 2026-09-07
Tests unitaires du calculateur · les vérifications auxquelles l'exemple pratique de cette page est soumis, et leur dernier résultat
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- 2026-09-07 — initial publish (new format)
Run this rule against your situation
See what this rule does to your own projection — month by month, to age 90.
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Jordan Reeves
Fondateur de Talk Through Wealth. Ingénieur logiciel pendant plus de dix ans avant de se tourner vers la planification de la retraite, Jordan a bâti le moteur de projection après avoir vu des proches recevoir des conseils fragmentés, pays par pays, qui ne se réconciliaient jamais. Il écrit sur la retraite comme le moteur la calcule : mois après mois, sur toute une vie, et sceptique envers toute règle empirique qui n'a pas été soumise au calcul.