Écrit par Jordan Reeves · Révision éditoriale : vérification automatisée des sources et des chiffres (comment nous vérifions)
Comment le retrait minimal d'un FERR est-il calculé?
Le minimum est un pourcentage prescrit appliqué au solde du compte au 1er janvier, et ce pourcentage monte avec votre âge chaque année. Vous pouvez toujours retirer plus que le minimum. Vous ne pouvez jamais retirer moins, ce qui fait d'un FERR un calendrier plutôt qu'un choix.
- La réponse :: Le facteur prescrit pour votre âge est appliqué au solde du début d'année, et ce montant doit sortir avant la fin de l'année.
- Le piège :: Le pourcentage croissant entre en collision avec les autres revenus plus tard, moment où il commence à pousser les gens au-delà du seuil de récupération de la SV.
- La recommandation :: Choisissez d'utiliser l'âge d'un conjoint plus jeune à l'ouverture du FERR : cela abaisse le facteur pour la vie du compte et ne peut être changé ensuite.
Where the AI summary above gets this wrong
"Vous pouvez retirer ce dont vous avez besoin d'un FERR chaque année."
That's surface-true. Here's what it misses:
- Il existe un plancher obligatoire — Un minimum prescrit doit être retiré chaque année selon votre âge et le solde au 1er janvier. Retirer moins n'est pas permis.
- Le pourcentage monte chaque année — Le facteur augmente avec l'âge : le retrait forcé grandit même si vos dépenses, non.
- L'âge d'un conjoint plus jeune peut servir — Ce choix abaisse le facteur pour la vie du compte, mais il doit être fait au départ.
01 Ce qui fixe le montant
Chaque année, le facteur prescrit pour votre âge est appliqué à la juste valeur marchande du compte au 1er janvier, et le montant obtenu doit être retiré avant la fin de l'année. Rien n'a à sortir l'année où le FERR est établi.
Comme le facteur s'applique à un solde qui bouge aussi avec les marchés, le montant exigé change pour deux raisons à la fois — votre âge et les rendements de l'an dernier — d'où l'intérêt de le vérifier en janvier plutôt que de reprendre le chiffre précédent.
Source : REER et autres régimes enregistrés pour la retraite (T4040)
02 Le choix que la plupart ratent
Vous pouvez choisir de calculer le minimum selon l'âge d'un conjoint ou conjoint de fait plus jeune plutôt que le vôtre. Le facteur est plus bas, donc le retrait obligatoire est plus petit pour la vie du compte.
Ce choix doit être fait à l'établissement du FERR et ne peut être modifié ensuite. Cette seule décision irréversible est la chose la plus lourde de conséquences à l'ouverture d'un FERR, et il est facile de signer sans la voir.
Shows: l'impôt de récupération de la SV à votre revenu net, selon le seuil et le taux que vous saisissez. Ignores: le second seuil où la SV est entièrement récupérée, l'impôt provincial, et le décalage d'un an avant l'application.
Source : REER et autres régimes enregistrés pour la retraite (T4040)
03 Là où le calendrier pose problème
Le facteur monte chaque année : le revenu forcé grandit donc au fil d'une retraite, même pour qui dépense de moins en moins. Tard dans la retraite, cette hausse rencontre les autres revenus et commence à pousser au-delà du seuil de récupération de la SV.
La gérer suppose d'agir plus tôt — décaisser le REER avant la conversion, ou convertir délibérément plutôt qu'à l'échéance. C'est la logique de la fonte du REER, et la raison pour laquelle c'est une décision de la soixantaine et non de la soixante-dizaine.
Le minimum peut aussi être pris en nature plutôt qu'en espèces, en transférant des titres vers un compte non enregistré ou un CELI au lieu de les vendre. Le revenu est identique, mais le placement survit au retrait, ce qui compte quand le minimum tombe une année où personne ne veut vendre.
Source : Impôt de récupération de la pension de la Sécurité de la vieillesse
Le choix de l'âge du conjoint plus jeune est celui que je mettrais sous les yeux de quiconque ouvre un FERR : il est gratuit, permanent, et offert exactement une fois. Tout le reste d'un FERR peut s'ajuster plus tard. Cette case, non, et j'ai rencontré des gens qui l'ont découverte dix ans après avoir signé.
FAQ
Puis-je retirer moins que le minimum du FERR?
Non. Un minimum prescrit fondé sur votre âge et le solde au 1er janvier doit être retiré chaque année. Vous pouvez toujours retirer plus, jamais moins, ce qui rend le calendrier obligatoire.
Puis-je utiliser l'âge de mon conjoint pour le calcul?
Oui, s'il est plus jeune, et le facteur obtenu est plus bas pour la vie du compte. Le choix doit être fait à l'établissement du FERR et ne peut être modifié par la suite.
Pourquoi le retrait exigé augmente-t-il sans cesse?
Le facteur prescrit croît avec l'âge : le montant obligatoire grandit donc chaque année même si vos dépenses ne bougent pas. Tard dans la retraite, cela peut pousser le revenu au-delà du seuil de récupération de la SV.
Sources
Regulator references
- REER et autres régimes enregistrés pour la retraite (T4040) · Agence du revenu du Canada · 2025Les facteurs de retrait minimal prescrits pour le FERR et les règles des régimes enregistrés.Last verified: 2026-09-07
- Impôt de récupération de la pension de la Sécurité de la vieillesse · Gouvernement du Canada · 2025Le seuil de revenu à partir duquel la SV est récupérée et le taux de récupération.Last verified: 2026-09-07
Tests unitaires du calculateur · les vérifications auxquelles l'exemple pratique de cette page est soumis, et leur dernier résultat
Changelog
- 2026-09-07 — initial publish (new format)
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Jordan Reeves
Fondateur de Talk Through Wealth. Ingénieur logiciel pendant plus de dix ans avant de se tourner vers la planification de la retraite, Jordan a bâti le moteur de projection après avoir vu des proches recevoir des conseils fragmentés, pays par pays, qui ne se réconciliaient jamais. Il écrit sur la retraite comme le moteur la calcule : mois après mois, sur toute une vie, et sceptique envers toute règle empirique qui n'a pas été soumise au calcul.