Écrit par Jordan Reeves · Révision éditoriale : vérification automatisée des sources et des chiffres (comment nous vérifions)
À partir de quel revenu ma SV est-elle récupérée?
Dès que votre revenu net mondial dépasse le seuil annuel, l'impôt de récupération prend 15 cents par dollar excédentaire. Ce qui surprend, c'est le calendrier : la réduction s'applique aux versements un an plus tard, à partir de la déclaration que vous avez déjà produite.
- La réponse :: Le revenu net mondial au-delà du seuil est assujetti à une récupération de 15 %. Pour 2025, le seuil est de 93 454 $.
- Le piège :: Le décalage. La récupération s'applique à la période de versement suivante selon le revenu déclaré : une pointe ponctuelle réduit donc les versements un an après l'arrivée de l'argent.
- La recommandation :: Planifiez le revenu discrétionnaire — gros retrait de FERR, gain réalisé, conversion — par rapport au seuil avant la fin de l'année, pas après.
Where the AI summary above gets this wrong
"Si votre revenu est trop élevé, vous perdez entièrement votre Sécurité de la vieillesse."
That's surface-true. Here's what it misses:
- C'est graduel, pas tout ou rien — La récupération est de 15 cents par dollar au-delà du seuil : un léger dépassement coûte peu. La reprise complète ne survient que bien au-dessus.
- La réduction arrive en retard — Elle s'applique à la période de versement suivante selon la déclaration produite : le coût tombe donc un an après le revenu qui l'a causé.
- Seuls certains revenus comptent — C'est le revenu net mondial qui pilote le calcul : un retrait de CELI ne l'affecte pas, alors qu'un retrait de FERR du même montant, oui.
01 Le seuil et le taux
L'impôt de récupération vise le revenu net mondial au-delà d'un seuil annuel, à raison de 15 cents par dollar excédentaire. Pour 2025, ce seuil est de 93 454 $, et l'exemple officiel du gouvernement montre qu'un revenu de 100 000 $ produit un remboursement de 981,90 $.
Cette structure compte plus que le titre. Dépasser le seuil de peu coûte peu : la crainte courante de perdre la pension entière ne vaut qu'à des revenus bien au-dessus de la ligne.
Source : Impôt de récupération de la pension de la Sécurité de la vieillesse
02 Pourquoi elle arrive un an plus tard
La réduction s'applique aux versements de la période suivante, calculée à partir du revenu déclaré. Le revenu qui déclenche la récupération et les versements qu'elle réduit sont donc séparés d'environ un an.
En pratique, le mal est fait quand vous vous en apercevez. Un gros retrait ponctuel une année réduit discrètement les versements de l'année suivante, d'où la nécessité de planifier avant la clôture de l'année.
Shows: l'impôt de récupération de la SV à votre revenu net, selon le seuil et le taux que vous saisissez. Ignores: le second seuil où la SV est entièrement récupérée, l'impôt provincial, et le décalage d'un an avant l'application.
Source : Impôt de récupération de la pension de la Sécurité de la vieillesse
03 Ce que vous pouvez changer
Le levier est le choix des revenus qui entrent dans le calcul. Un retrait de CELI n'y entre pas, un retrait de FERR oui, et l'écart entre les deux est exactement le taux de récupération appliqué au montant — l'arithmétique exposée dans le CELI et la récupération.
Lorsqu'un gros retrait est inévitable, l'étaler sur deux années d'imposition peut maintenir les deux sous le seuil, et reporter entièrement la SV peut être préférable pour qui travaille encore.
Lorsque les revenus d'un couple sont inégaux, le fractionnement du revenu de pension déplace aussi le calcul, car l'impôt de récupération s'établit sur le revenu net de chaque personne plutôt que sur celui du ménage. Fractionner pour ramener le conjoint au revenu élevé sous le seuil peut préserver une prestation que le total du ménage aurait effacée.
Source : Taux d'imposition du revenu des particuliers au Canada
C'est le décalage qui rend la chose injuste plutôt que simplement coûteuse. Les gens font un gros retrait une année où ils peuvent se le permettre, et la réduction tombe douze mois plus tard, quand l'argent est parti et la raison oubliée. Vérifier le seuil en novembre ne coûte rien et supprime toute la surprise.
FAQ
Quel est le seuil de récupération de la SV?
L'impôt de récupération vise le revenu net mondial au-delà d'un seuil annuel, fixé à 93 454 $ pour 2025. Le revenu excédentaire est assujetti à une récupération de 15 %.
Est-ce que je perds toute ma SV si je dépasse?
Non. La récupération est de 15 cents par dollar au-delà du seuil : un léger dépassement coûte peu. Perdre la pension entière exige un revenu bien supérieur à la ligne.
Quand la récupération est-elle réellement appliquée?
Aux versements de la période suivante, calculée selon le revenu de la déclaration produite. La réduction tombe donc environ un an après le revenu qui l'a causée, d'où l'importance de planifier avant la fin de l'année.
Sources
Regulator references
- Impôt de récupération de la pension de la Sécurité de la vieillesse · Gouvernement du Canada · 2025Le seuil de revenu à partir duquel la SV est récupérée et le taux de récupération.Last verified: 2026-09-07
- Taux d'imposition du revenu des particuliers au Canada · Agence du revenu du Canada · 2025Les tranches d'imposition fédérales et provinciales applicables à un retrait.Last verified: 2026-09-07
Tests unitaires du calculateur · les vérifications auxquelles l'exemple pratique de cette page est soumis, et leur dernier résultat
Changelog
- 2026-09-07 — initial publish (new format)
Run this rule against your situation
See what this rule does to your own projection — month by month, to age 90.
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Jordan Reeves
Fondateur de Talk Through Wealth. Ingénieur logiciel pendant plus de dix ans avant de se tourner vers la planification de la retraite, Jordan a bâti le moteur de projection après avoir vu des proches recevoir des conseils fragmentés, pays par pays, qui ne se réconciliaient jamais. Il écrit sur la retraite comme le moteur la calcule : mois après mois, sur toute une vie, et sceptique envers toute règle empirique qui n'a pas été soumise au calcul.