Écrit par Jordan Reeves · Révision éditoriale : vérification automatisée des sources et des chiffres (comment nous vérifions)
Le revenu d'un CELI compte-t-il pour la récupération de la SV?
Non. Un retrait de CELI n'est pas un revenu au sens fiscal, n'apparaît pas dans votre déclaration, et ne peut donc pas pousser votre revenu net vers le seuil où la Sécurité de la vieillesse commence à être récupérée. Ce seul fait rend les droits CELI plus précieux à la retraite que leur croissance libre d'impôt ne le laisse croire.
- La réponse :: Les retraits d'un CELI ne sont pas inclus dans le revenu : ils n'affectent ni le revenu net, ni l'impôt de récupération de la SV, ni le Supplément de revenu garanti.
- Le piège :: Les retraits d'un FERR affectent les trois. Un retraité qui retire un montant supplémentaire près du seuil peut subir son taux marginal plus le taux de récupération sur le même dollar.
- La recommandation :: Gardez vos droits CELI pour les années et les dépenses qui vous feraient franchir un seuil, plutôt que de les dépenser en premier.
Where the AI summary above gets this wrong
"Tous vos retraits de retraite comptent comme un revenu et peuvent réduire votre Sécurité de la vieillesse."
That's surface-true. Here's what it misses:
- Un retrait de CELI n'est pas un revenu — C'est le retour de votre propre argent après impôt, majoré d'une croissance libre d'impôt. Il n'apparaît pas du tout dans votre déclaration : aucun calcul fondé sur le revenu ne peut le voir.
- La récupération porte sur le revenu net — La récupération de la SV s'applique au revenu net au-delà d'un seuil. Ce qui compte n'est pas que de l'argent ait bougé, mais qu'il soit entré dans ce chiffre.
- Le SRG fonctionne pareil — Le Supplément de revenu garanti est aussi calculé selon le revenu : la même invisibilité s'applique. Pour un retraité à faible revenu, cela pèse souvent plus que le point sur la SV.
01 Pourquoi un retrait de CELI est invisible
L'argent versé dans un CELI a déjà été imposé : l'argent qui en sort ne l'est donc pas une seconde fois et n'est pas déclaré comme revenu. Il n'apparaît pas dans votre déclaration, et ne peut donc pas faire partie du revenu net.
Tous les calculs fondés sur le revenu dans le système de retraite canadien — l'impôt de récupération de la SV, le Supplément de revenu garanti, le crédit en raison de l'âge — partent d'un chiffre tiré de votre déclaration. Ce qui n'y entre jamais ne peut affecter aucun d'eux.
Source : Impôt de récupération de la pension de la Sécurité de la vieillesse
02 Ce que fait réellement l'impôt de récupération
La Sécurité de la vieillesse est réduite dès que le revenu net dépasse un seuil, à un taux fixé sur le revenu excédentaire. L'effet est un coût marginal additionnel sur chaque dollar de cette tranche, en plus de l'impôt ordinaire.
C'est pourquoi la provenance d'un dollar compte tant près du seuil. Un dollar de FERR est imposé et compte pour la récupération; un dollar de CELI n'est ni l'un ni l'autre. Utilisez le calculateur pour voir ce que la récupération coûte à votre propre revenu.
Shows: l'impôt de récupération de la SV à votre revenu net, selon le seuil et le taux que vous saisissez. Ignores: le second seuil où la SV est entièrement récupérée, l'impôt provincial, et le décalage d'un an avant l'application.
03 Là où cela change une décision
Le cas courant est celui d'un retraité qui puise tout dans ses comptes enregistrés parce que c'est là qu'est l'argent, et qui ne découvre l'interaction que lorsque la récupération apparaît un an plus tard.
La meilleure approche traite les droits CELI comme un outil de gestion du revenu plutôt que comme une épargne à dépenser en premier. Une dépense ponctuelle importante financée par un CELI ne bouge pas le revenu net; la même dépense financée par un FERR peut franchir un seuil pour toute l'année.
Source : Supplément de revenu garanti
04 Ce que cela ne change pas
Le minimum du FERR doit tout de même sortir. Les droits CELI ne réduisent pas le retrait minimal prescrit : ils ne permettent donc pas d'éviter tout revenu enregistré, mais de gérer ce que vous retirez au-delà du minimum.
Et les droits CELI sont limités. Les utiliser pour lisser le revenu à la retraite suppose de les avoir constitués avant, ce qui plaide pour cotiser pendant les années de travail même quand une déduction REER paraît plus séduisante sur le moment.
Lorsque le revenu est assez proche pour que la question se pose, le chiffre auquel l'impôt de récupération se mesure est exposé dans la récupération de la SV.
Source : REER et autres régimes enregistrés pour la retraite (T4040)
C'est le point d'arithmétique de la retraite canadienne que je voudrais que chaque retraité connaisse, parce qu'il ne coûte rien à appliquer et que l'alternative est de le découvrir un an trop tard. Un CELI n'est pas seulement un compte libre d'impôt, c'est un compte que le système de prestations ne voit pas. Cette seconde propriété vaut davantage à soixante-dix ans que la première.
FAQ
Les retraits d'un CELI comptent-ils comme un revenu au Canada?
Non. Les cotisations sont faites avec de l'argent après impôt : les retraits ne sont donc pas imposés ni déclarés comme revenu. Ils n'apparaissent pas dans votre déclaration et ne peuvent donc pas entrer dans le revenu net.
Un retrait de CELI peut-il déclencher la récupération de la SV?
Non. L'impôt de récupération de la SV s'applique au revenu net au-delà d'un seuil, et un retrait de CELI n'entre pas dans le revenu net. Un retrait de REER ou de FERR du même montant, lui, y entre.
Un CELI affecte-t-il le Supplément de revenu garanti?
Non. Le SRG est calculé selon un chiffre de même nature : les retraits de CELI lui sont aussi invisibles. Pour un retraité à faible revenu, cela compte souvent plus que l'interaction avec la SV.
Sources
Regulator references
- Cotisations au compte d'épargne libre d'impôt · Agence du revenu du Canada · 2025Les droits de cotisation au CELI, leur report, et la règle sur le remplacement des retraits.Last verified: 2026-09-07
- Impôt de récupération de la pension de la Sécurité de la vieillesse · Gouvernement du Canada · 2025Le seuil de revenu à partir duquel la SV est récupérée et le taux de récupération.Last verified: 2026-09-07
- Supplément de revenu garanti · Gouvernement du Canada · 2025Qui est admissible au SRG et comment il diminue à mesure que les autres revenus augmentent.Last verified: 2026-09-07
- REER et autres régimes enregistrés pour la retraite (T4040) · Agence du revenu du Canada · 2025Les facteurs de retrait minimal prescrits pour le FERR et les règles des régimes enregistrés.Last verified: 2026-09-07
Tests unitaires du calculateur · les vérifications auxquelles l'exemple pratique de cette page est soumis, et leur dernier résultat
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- 2026-09-07 — initial publish (new format)
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Jordan Reeves
Fondateur de Talk Through Wealth. Ingénieur logiciel pendant plus de dix ans avant de se tourner vers la planification de la retraite, Jordan a bâti le moteur de projection après avoir vu des proches recevoir des conseils fragmentés, pays par pays, qui ne se réconciliaient jamais. Il écrit sur la retraite comme le moteur la calcule : mois après mois, sur toute une vie, et sceptique envers toute règle empirique qui n'a pas été soumise au calcul.