Écrit par Jordan Reeves · Révision éditoriale : vérification automatisée des sources et des chiffres (comment nous vérifions)
Qu'est-ce que le crédit d'impôt pour revenu de pension?
Un crédit fédéral non remboursable offert sur la première tranche de revenu de pension admissible. Ce qui surprend, c'est la liste des revenus admissibles : un retrait de FERR compte dès 65 ans, alors qu'un retrait REER du même montant, non.
- La réponse :: Le crédit vise le revenu de pension admissible, qui dès 65 ans comprend les retraits de FERR et les rentes viagères.
- Le piège :: Croire que tout retrait enregistré se qualifie. Un retrait REER n'est pas un revenu de pension admissible, quel qu'en soit le montant.
- La recommandation :: Convertissez assez de REER en FERR à 65 ans pour générer un revenu admissible chaque année, plutôt que d'attendre la conversion obligatoire.
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"Tout argent retiré de votre épargne-retraite donne droit au crédit pour revenu de pension."
That's surface-true. Here's what it misses:
- Les retraits REER ne se qualifient pas — Un retrait REER est un revenu ordinaire et ne donne aucun crédit. Le même argent retiré d'un FERR après 65 ans, oui.
- L'âge change la liste — Avant 65 ans, les catégories admissibles sont plus étroites, d'où le fait que le crédit soit habituellement réclamé pour la première fois l'année des 65 ans.
- La conversion partielle est permise — Vous n'avez pas à convertir tout le REER. En convertir une portion suffit à générer un revenu admissible chaque année.
01 Ce qui se qualifie
Le crédit vise le revenu de pension admissible, et la définition dépend à la fois de la source et de votre âge. Dès 65 ans, les retraits de FERR et les rentes viagères se qualifient généralement, tout comme le revenu d'un régime de pension agréé à tout âge.
Un retrait REER ne se qualifie à aucun âge, quel qu'en soit le montant et si proche de la retraite soyez-vous. Cette seule distinction fait du crédit un élément de planification plutôt qu'une chose qui vous arrive, et explique que deux personnes aux épargnes et aux dépenses identiques paient un impôt différent la même année.
Source : Fractionnement du revenu de pension
02 Comment on devient admissible
La voie habituelle est une conversion partielle de REER en FERR à 65 ans. Convertir juste assez pour générer le montant admissible chaque année produit un revenu de pension admissible sans engager tout le solde dans un calendrier de retrait minimal.
C'est un geste délibéré, et rien ne l'annonce. Attendre l'échéance de conversion obligatoire, à la fin de l'année de vos 71 ans, revient à renoncer au crédit pour chaque année intermédiaire : un petit montant annuel qui se cumule discrètement sur une retraite de vingt ou trente ans.
Shows: ce qu'un montant de revenu imposable additionnel vous coûte en impôt à votre taux marginal, et ce qu'il vous reste. Ignores: les surtaxes provinciales, les crédits qui s'estompent avec le revenu, et tout effet sur les prestations selon le revenu.
Source : Taux d'imposition du revenu des particuliers au Canada
03 Là où cela interagit
Le revenu de pension admissible est aussi celui qui peut être fractionné avec un conjoint : la même conversion qui crée le crédit peut donc permettre le fractionnement du revenu de pension, et potentiellement deux crédits dans le ménage.
En contrepartie, un FERR impose un retrait minimal obligatoire dès l'année suivante, qui devient un revenu imposable que vous en ayez besoin ou non. Ne convertir que le nécessaire garde cette obligation petite.
Convertir seulement une partie d'un REER suffit à produire le revenu admissible, ce qui garde le minimum obligatoire modeste tout en générant le crédit. Cette conversion partielle est l'approche standard à soixante-cinq ans et demeure souple, puisque le reste du REER reste intact jusqu'à ce qu'il doive bouger.
Source : Fractionnement du revenu de pension
C'est le plus petit élément de planification fiscale canadienne qui se perd systématiquement, parce que le réclamer exige un geste que personne ne vous invite à poser. Rien à 65 ans ne vous dit de convertir une partie de votre REER. Le montant est modeste, mais il se répète chaque année jusqu'à la fin de votre vie et coûte un appel téléphonique à mettre en place.
FAQ
Un retrait REER donne-t-il droit au crédit pour revenu de pension?
Non. Un retrait REER est un revenu ordinaire et ne donne aucun crédit, à tout âge. Le même argent retiré d'un FERR après 65 ans se qualifie généralement comme revenu de pension admissible.
Comment devenir admissible à 65 ans?
La plupart des gens convertissent une partie de leur REER en FERR et en retirent assez pour générer le montant admissible chaque année. La conversion partielle est permise : tout le solde n'a pas à être engagé.
Les deux conjoints peuvent-ils le réclamer?
Chaque conjoint ayant un revenu de pension admissible peut réclamer son propre crédit, et le fractionnement peut transférer du revenu admissible à un conjoint qui n'en a pas, d'où l'intérêt de planifier les deux ensemble.
Sources
Regulator references
- Fractionnement du revenu de pension · Agence du revenu du Canada · 2025Quels revenus se qualifient au fractionnement et les conditions d'âge qui s'y rattachent.Last verified: 2026-09-07
- Taux d'imposition du revenu des particuliers au Canada · Agence du revenu du Canada · 2025Les tranches d'imposition fédérales et provinciales applicables à un retrait.Last verified: 2026-09-07
Tests unitaires du calculateur · les vérifications auxquelles l'exemple pratique de cette page est soumis, et leur dernier résultat
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- 2026-09-07 — initial publish (new format)
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Jordan Reeves
Fondateur de Talk Through Wealth. Ingénieur logiciel pendant plus de dix ans avant de se tourner vers la planification de la retraite, Jordan a bâti le moteur de projection après avoir vu des proches recevoir des conseils fragmentés, pays par pays, qui ne se réconciliaient jamais. Il écrit sur la retraite comme le moteur la calcule : mois après mois, sur toute une vie, et sceptique envers toute règle empirique qui n'a pas été soumise au calcul.