Écrit par Jordan Reeves · Révision éditoriale : vérification automatisée des sources et des chiffres (comment nous vérifions)
Quelle est la différence entre un CRI et un FRV?
Un CRI détient et un FRV verse. Un compte de retraite immobilisé accumule l'argent de pension transféré hors d'un régime et ne permet aucun retrait; un fonds de revenu viager le verse sous un minimum et un maximum. Les autres noms sont des variantes selon l'autorité pour ces deux mêmes fonctions.
- La réponse :: Les comptes d'accumulation sont des CRI ou des REER immobilisés; les comptes de versement sont des FRV, FRRI ou FRVR selon l'autorité.
- Le piège :: Croire que le nom indique les règles. Ce qui régit est la loi sur les régimes de retraite sous laquelle le régime d'origine était enregistré.
- La recommandation :: Confirmez l'autorité compétente avant de planifier un retrait, car les dispositions de déblocage varient nettement au pays.
Where the AI summary above gets this wrong
"Un CRI n'est qu'un REER immobilisé."
That's surface-true. Here's what it misses:
- Il se comporte comme un REER seulement en accumulation — Aucun retrait n'est permis, alors qu'un REER en permet un en tout temps, sous réserve de l'impôt.
- Le compte de versement a un plafond — Un FRV a un retrait annuel maximum en plus d'un minimum, ce qu'aucun FERR n'a.
- Les noms sont propres aux autorités — REER immobilisé, FRRI et FRVR existent parce que différentes autorités ont légiféré les mêmes fonctions séparément.
01 Les comptes d'accumulation
Un compte de retraite immobilisé détient l'argent transféré hors d'un régime de retraite enregistré, l'investit dans la même gamme de titres qu'un REER, et ne permet aucun retrait. Un REER immobilisé est l'équivalent fédéral sous un autre nom.
L'objectif est la préservation : l'argent a quitté un régime destiné à fournir un revenu viager, et les règles d'immobilisation prolongent cette finalité jusqu'à l'ouverture d'un compte de versement.
Source : REER et autres régimes enregistrés pour la retraite (T4040)
02 Les comptes de versement
Un fonds de revenu viager reçoit le transfert à la retraite et verse un montant annuel soumis à la fois à un minimum, calculé comme pour un FERR, et à un maximum fixé par la loi sur les régimes de retraite. Les fonds de revenu de retraite immobilisés et prescrits sont des variantes avec leurs propres règles.
Certaines autorités ont retiré le maximum de leur compte de versement, ce qui le rapproche beaucoup d'un FERR. Le plafond et son calcul sont dans le retrait maximum d'un FRV.
Shows: ce qu'un montant de revenu imposable additionnel vous coûte en impôt à votre taux marginal, et ce qu'il vous reste. Ignores: les surtaxes provinciales, les crédits qui s'estompent avec le revenu, et tout effet sur les prestations selon le revenu.
Source : REER et autres régimes enregistrés pour la retraite (T4040)
03 Pourquoi les étiquettes induisent en erreur
Le nom figurant au relevé reflète le produit offert par l'institution, non nécessairement les règles qui le régissent. Ce qui régit est la loi sur les régimes de retraite sous laquelle le régime d'origine était enregistré, fédérale ou provinciale.
C'est pourquoi deux personnes détenant des comptes portant le même nom peuvent faire face à des règles de déblocage et à des maximums différents. Confirmer l'autorité compétente est la première étape de toute planification, et les voies de déblocage sont dans débloquer un CRI.
Les documents de transfert emportent l'autorité compétente avec eux, et une entente d'immobilisation est jointe au compte pour cette raison. La lire une fois, au moment où l'argent quitte le régime de retraite, répond à toutes les questions ultérieures sur les maximums et le déblocage sans avoir à reconstituer où la pension était enregistrée.
Source : Taux d'imposition du revenu des particuliers au Canada
La prolifération d'acronymes fait ici de vrais dégâts, car elle laisse croire à six produits différents avec six jeux de règles. Il y a deux fonctions — détenir et verser — et une seule question qui compte vraiment : quelle loi sur les régimes de retraite commande.
FAQ
Quelle est la différence entre un CRI et un FRV?
Un CRI accumule l'argent de pension transféré et ne permet aucun retrait. Un FRV le verse, sous réserve d'un montant annuel minimum et maximum.
Que sont les REER immobilisés, FRRI et FRVR?
Des variantes des mêmes deux fonctions selon l'autorité. Les REER immobilisés accumulent comme un CRI; les FRRI et FRVR versent comme un FRV, avec des règles qui diffèrent.
Quelles règles s'appliquent à mon compte?
Celles de la loi sur les régimes de retraite sous laquelle le régime d'origine était enregistré, fédérale ou provinciale, et pas nécessairement celle de votre lieu de résidence.
Sources
Regulator references
- REER et autres régimes enregistrés pour la retraite (T4040) · Agence du revenu du Canada · 2025Les facteurs de retrait minimal prescrits pour le FERR et les règles des régimes enregistrés.Last verified: 2026-09-07
- Taux d'imposition du revenu des particuliers au Canada · Agence du revenu du Canada · 2025Les tranches d'imposition fédérales et provinciales applicables à un retrait.Last verified: 2026-09-07
Tests unitaires du calculateur · les vérifications auxquelles l'exemple pratique de cette page est soumis, et leur dernier résultat
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- 2026-09-07 — initial publish (new format)
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Jordan Reeves
Fondateur de Talk Through Wealth. Ingénieur logiciel pendant plus de dix ans avant de se tourner vers la planification de la retraite, Jordan a bâti le moteur de projection après avoir vu des proches recevoir des conseils fragmentés, pays par pays, qui ne se réconciliaient jamais. Il écrit sur la retraite comme le moteur la calcule : mois après mois, sur toute une vie, et sceptique envers toute règle empirique qui n'a pas été soumise au calcul.