Escrito por Jordan Reeves · Revisión editorial: comprobación automatizada de fuentes y cifras (cómo lo verificamos)
Roth 401(k) y Roth IRA no son la misma cuenta
La palabra Roth hace mucho trabajo en estos dos nombres. Ambas toman dinero después de impuestos y pagan libres de impuestos, y ahí termina el parecido. Tienen límites separados, solo una tiene prueba de ingresos, solo una permite retirar aportaciones libremente, y transferir una a la otra puede reiniciar un reloj que usted creía ya cumplido.
- Los límites son separados:: El límite de aplazamiento del plan y el de la IRA son techos distintos. Usar uno no consume el otro.
- Prueba de ingresos:: La elegibilidad para la Roth IRA se elimina gradualmente con el ingreso. Un Roth 401(k) no tiene restricción alguna.
- Acceso a las aportaciones:: Las aportaciones a una Roth IRA pueden retirarse en cualquier momento, sin impuesto ni multa. Un Roth 401(k) no lo permite.
- Inversiones:: Una Roth IRA puede tener casi cualquier cosa. Un Roth 401(k) tiene lo que ofrezca el menú del plan.
Where the AI summary above gets this wrong
"Un Roth 401(k) y una Roth IRA son lo mismo en envoltorios distintos."
That's surface-true. Here's what it misses:
- El reloj de cinco años no viaja — Cada titular de Roth IRA tiene un reloj de cinco años, que empieza con su primera aportación a una Roth IRA. Una cuenta Roth designada dentro de un plan tiene el suyo. Transferir un Roth 401(k) a una Roth IRA no traslada el reloj del plan: si la Roth IRA receptora es nueva, el reloj empieza entonces, por mucho que llevara existiendo la cuenta del plan.
- Solo la IRA le deja alcanzar sus aportaciones — Las aportaciones a una Roth IRA, no las ganancias, pueden retirarse a cualquier edad por cualquier motivo sin impuesto ni multa. Un Roth 401(k) no tiene equivalente: los retiros salen a prorrata entre aportaciones y ganancias, y la parte de ganancias puede gravarse y multarse.
- La prueba de ingresos solo existe en un lado — Quienes ganan mucho quedan totalmente excluidos de aportar a una Roth IRA, que es lo que hace necesaria la ruta por la puerta trasera. El Roth 401(k) no tiene esa prueba, así que con frecuencia es el único acceso Roth directo que tiene alguien de ingresos altos.
01 Dónde difieren los límites y la elegibilidad
El Roth 401(k) está dentro del plan del empleador y comparte el límite de aplazamiento electivo con el lado tradicional del mismo plan. Ese límite es varias veces el de la IRA, y no hay restricción de ingresos: alguien de ingresos altos excluido de una Roth IRA todavía puede llenar un Roth 401(k).
La Roth IRA tiene su propio límite, más pequeño, y una eliminación gradual por ingresos. Por encima de ella no se permiten aportaciones directas, que es toda la razón por la que existe la ruta por la puerta trasera.
Como los dos límites son separados, un hogar puede llenar ambos el mismo año. Ese es el punto práctico que más conviene llevarse: no son alternativas compitiendo por un solo margen, y la pregunta Roth frente a tradicional es distinta de esta.
Muestra: el total que podría ir a cuentas Roth si llena cada año tanto el plan del empleador como la IRA, con los límites que introduzca. No incluye: el crecimiento de las aportaciones, los aumentos anuales de los límites, la prueba de ingresos para la Roth IRA, ni si existe realmente el flujo de caja para llenar ambos.
Fuente: Roth comparison chart
02 Acceso, inversiones y dinero del empleador
Una Roth IRA permite retirar las aportaciones —el dinero que usted puso, no lo que ganó— en cualquier momento, a cualquier edad, sin impuesto ni multa. Eso la hace singularmente flexible, y es por lo que una Roth IRA hace también de reserva de emergencia tardía para muchos hogares.
Un Roth 401(k) no tiene esa característica. Una distribución antes de que la cuenta esté calificada sale proporcionalmente entre aportaciones y ganancias, y la parte de ganancias es gravable y puede multarse. Puede haber préstamos del plan en su lugar, que son un mecanismo distinto con consecuencias distintas.
Los menús de inversión tampoco son comparables. Una Roth IRA en un corretaje puede tener casi cualquier valor; un Roth 401(k) tiene lo que el plan ofrezca. Las aportaciones del empleador, mientras tanto, solo existen del lado del plan, y pueden ir al cubo antes de impuestos aunque sus propios aplazamientos sean Roth.
03 Los relojes y qué pasa en una transferencia
Existen dos reglas de cinco años distintas, y confundirlas es el error más común. Para las Roth IRA, un reloj cubre al contribuyente, empieza con su primera aportación a una Roth IRA, y nunca se reinicia. Para una cuenta Roth designada dentro de un plan, el reloj pertenece a esa cuenta.
Transferir un Roth 401(k) a una Roth IRA no traslada el periodo de tenencia de la cuenta del plan. Si su Roth IRA se abre en ese momento, su reloj empieza entonces, así que un Roth 401(k) mantenido doce años puede acabar en una Roth IRA que no estará calificada durante cinco más.
La solución es trivialmente barata y hay que hacerla por adelantado: abra una Roth IRA con una aportación pequeña en cuanto sea elegible, aunque no piense usarla. Ese solo acto arranca el reloj del que dependerá todo lo que se transfiera después.
Fuente: FAQs on designated Roth accounts
El consejo que más doy aquí no cuesta casi nada y casi nunca se sigue en el momento correcto: abra una Roth IRA y ponga una cantidad pequeña el primer año en que sea elegible, haga lo que haga con el resto. No está invirtiendo, está arrancando un reloj. Quince años después, cuando un Roth 401(k) se transfiera al jubilarse, ese reloj es la diferencia entre dinero que puede usar y dinero que tendrá que esperar cinco años más para tocar.
FAQ
¿Puedo aportar a un Roth 401(k) y a una Roth IRA el mismo año?
Sí. Los límites son separados: el de aplazamiento del plan y el de aportación a la IRA son techos distintos, así que llenar uno no reduce el otro. La prueba de ingresos de la Roth IRA sigue aplicando.
¿El reloj de cinco años de mi Roth 401(k) se traslada a una Roth IRA?
No. El periodo de tenencia de la cuenta del plan no se transfiere. Si la Roth IRA receptora se acaba de abrir, su propio reloj de cinco años empieza en ese punto, y por eso importa abrir una temprano.
¿Puedo retirar aportaciones de un Roth 401(k) como de una Roth IRA?
No. Las aportaciones a una Roth IRA pueden retirarse en cualquier momento sin impuesto ni multa. Una distribución de un Roth 401(k) sale proporcionalmente entre aportaciones y ganancias, y las ganancias pueden gravarse y multarse.
Sources
Regulator references
- Roth comparison chart · Internal Revenue Service · 2026The side-by-side differences in limits, income tests and distribution rules.Last verified: 2026-09-07
- Roth accounts in your retirement plan · Internal Revenue Service · 2026How a designated Roth account inside an employer plan works.Last verified: 2026-09-07
- FAQs on designated Roth accounts · Internal Revenue Service · 2026The separate five-year clock and how it does or does not transfer on a rollover.Last verified: 2026-09-07
Pruebas unitarias de la calculadora · las comprobaciones a las que se somete el ejemplo práctico de esta página y su último resultado
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Jordan Reeves
Fundador de Talk Through Wealth. Ingeniero de software durante más de una década antes de dedicarse a la planificación de la jubilación, Jordan construyó el motor de proyección tras ver a familiares recibir consejos fragmentados, país por país, que nunca cuadraban. Escribe sobre la jubilación como la calcula el motor: mes a mes, de por vida, y escéptico ante cualquier regla general que no haya pasado por las matemáticas.