Écrit par Jordan Reeves · Révision éditoriale : vérification automatisée des sources et des chiffres (comment nous vérifions)
Comment structurer mes dons de bienfaisance à la retraite?
Les crédits pour dons sont plafonnés à un pourcentage du revenu net chaque année, les montants inutilisés étant reportables sur plusieurs années. Pour un retraité, la structure la plus précieuse est souvent celle dont personne ne parle de son vivant : un don fait par testament, où le crédit rencontre la plus grosse facture fiscale de votre vie.
- La réponse :: Les crédits pour dons sont limités à un pourcentage du revenu net de l'année, et les montants inutilisés peuvent être reportés jusqu'à cinq ans.
- Le piège :: Donner de l'argent alors que le portefeuille détient des titres appréciés. Les donner en nature supprime le gain en capital en plus de générer le crédit.
- La recommandation :: Pour un gros solde enregistré, un don par testament peut compenser l'impôt de la déclaration finale, où un plafond plus élevé s'applique.
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"Vous obtenez un crédit d'impôt pour chaque dollar donné à un organisme de bienfaisance."
That's surface-true. Here's what it misses:
- Le crédit est plafonné par le revenu — Les dons réclamables sont limités à un pourcentage du revenu net de l'année, l'excédent étant reporté plutôt que perdu.
- Donner de l'argent gaspille le gain — Donner des titres appréciés en nature supprime entièrement le gain en capital tout en donnant un reçu pleine valeur; vendre d'abord, non.
- Un legs rencontre une facture plus grosse — L'année du décès, un plafond plus élevé s'applique, ce qui rend un don par testament exceptionnellement efficace contre la déclaration finale.
01 Le plafond annuel et le report
Les dons réclamables dans une année sont plafonnés à un pourcentage du revenu net. Donner davantage ne gaspille pas l'excédent : les montants inutilisés peuvent être reportés et réclamés dans l'une des cinq années suivantes.
Cette souplesse signifie qu'un gros don unique n'a pas à être calé sur le revenu d'une seule année. Il peut être réparti délibérément sur plusieurs années pour se poser contre les taux les plus élevés disponibles.
Source : Dons d'actions, d'options d'achat d'actions et d'autres immobilisations
02 Donner le bon actif
Lorsqu'un portefeuille détient des titres appréciés, les donner en nature supprime le gain en capital tout en produisant un reçu pour la pleine valeur marchande. Vendre d'abord et donner l'argent réalise le gain et l'impose de façon ordinaire.
Ce seul choix vaut plus que n'importe quelle décision de calendrier pour un donateur détenant des positions de longue date, et la mécanique est exposée dans donner des actions appréciées.
Shows: ce qu'un montant de revenu imposable additionnel vous coûte en impôt à votre taux marginal, et ce qu'il vous reste. Ignores: les surtaxes provinciales, les crédits qui s'estompent avec le revenu, et tout effet sur les prestations selon le revenu.
03 Le don qui rencontre la plus grosse facture
La déclaration finale est habituellement le plus gros événement imposable d'une vie, puisque tout le solde enregistré est inclus dans le revenu sauf roulement au conjoint. Un don de bienfaisance fait par testament produit un crédit contre précisément cela, et un plafond plus élevé s'applique l'année du décès.
Pour une personne détenant un gros FERR sans conjoint survivant, cet appariement est la structure de don la plus efficace qui soit — le crédit est le plus grand exactement là où l'impôt l'est, comme l'expose le REER dans la déclaration finale.
Désigner directement un organisme de bienfaisance comme bénéficiaire d'un compte enregistré produit à peu près le même résultat avec moins de paperasse. La valeur du régime est tout de même incluse au revenu, et le reçu de don émis à la succession la compense, sans que le montant transite par l'homologation.
Source : Dons d'actions, d'options d'achat d'actions et d'autres immobilisations
La plupart des conseils sur les dons portent sur le crédit et presque aucun sur l'actif qui quitte le compte. Un donateur détenant une position de longue date et signant plutôt un chèque abandonne sans s'en rendre compte la meilleure moitié de l'opération — et pour qui détient un gros FERR sans conjoint, c'est dans le testament que l'arithmétique est la plus forte.
FAQ
Y a-t-il un plafond aux crédits pour dons de bienfaisance?
Oui. Les dons réclamables sont plafonnés à un pourcentage de votre revenu net de l'année, mais l'excédent n'est pas perdu : les montants inutilisés se reportent et peuvent être réclamés dans l'une des cinq années suivantes.
Devrais-je donner de l'argent ou des titres?
Des titres, si vous en détenez d'appréciés. Les donner en nature supprime le gain en capital tout en produisant un reçu pleine valeur, alors que vendre d'abord réalise le gain et l'impose.
Pourquoi un don par testament est-il efficace?
Parce que la déclaration finale est habituellement le plus gros événement imposable d'une vie, tout le solde enregistré étant inclus dans le revenu sauf roulement au conjoint, et qu'un plafond de don plus élevé s'applique l'année du décès.
Sources
Regulator references
- Dons d'actions, d'options d'achat d'actions et d'autres immobilisations · Agence du revenu du Canada · 2025Le taux d'inclusion nul sur les gains en capital pour les titres admissibles donnés en nature.Last verified: 2026-09-07
- Que faire lorsqu'une personne est décédée · Agence du revenu du Canada · 2025La déclaration finale, la disposition réputée au décès et le roulement au conjoint.Last verified: 2026-09-07
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Jordan Reeves
Fondateur de Talk Through Wealth. Ingénieur logiciel pendant plus de dix ans avant de se tourner vers la planification de la retraite, Jordan a bâti le moteur de projection après avoir vu des proches recevoir des conseils fragmentés, pays par pays, qui ne se réconciliaient jamais. Il écrit sur la retraite comme le moteur la calcule : mois après mois, sur toute une vie, et sceptique envers toute règle empirique qui n'a pas été soumise au calcul.