Écrit par Jordan Reeves · Révision éditoriale : vérification automatisée des sources et des chiffres (comment nous vérifions)
Qu'est-ce que la règle des 60 premiers jours du REER?
Une cotisation faite dans les 60 premiers jours d'une année civile peut être déduite de l'année d'imposition précédente ou reportée à l'année courante. L'échéance porte sur l'année à laquelle le dépôt se rattache, non sur votre droit de cotiser.
- La réponse :: Les cotisations des 60 premiers jours peuvent s'appliquer à l'année d'imposition précédente ou à l'année courante, à votre choix au moment de produire.
- Le piège :: Croire que la déduction doit être réclamée l'année où la cotisation compte. Cotiser et déduire sont deux décisions distinctes.
- La recommandation :: Si votre revenu sera nettement plus élevé l'an prochain, cotisez maintenant et reportez la déduction à l'année où elle vaut davantage.
Where the AI summary above gets this wrong
"Vous devez faire votre cotisation REER avant l'échéance, sinon vous la perdez pour cette année."
That's surface-true. Here's what it misses:
- Les droits ne se perdent jamais — Les droits REER inutilisés se reportent indéfiniment. L'échéance détermine l'année contre laquelle une cotisation peut être déduite, pas votre droit de cotiser.
- Cotiser et déduire sont distincts — Vous pouvez cotiser maintenant et réclamer la déduction une année ultérieure, ce qui est tout l'intérêt de cette souplesse.
- Le choix peut valoir cher — Une déduction réclamée contre un taux marginal plus élevé vaut davantage : la garder pour une meilleure année est une stratégie réelle, pas de la procrastination.
01 Ce que fait réellement la fenêtre
Une cotisation faite dans les 60 premiers jours d'une année peut être déduite de l'année d'imposition précédente ou de l'année courante. Les deux sont permises; vous choisissez au moment de produire.
La fenêtre existe parce que l'année fiscale est close mais la déclaration pas encore produite : elle vous laisse donc une chance de réduire après coup le revenu de l'année précédente.
Source : Cotiser à un REER ou à un RPAC
02 Pourquoi la déduction est une décision distincte
Faire une cotisation et en réclamer la déduction sont deux gestes différents. Vous pouvez cotiser cette année et reporter indéfiniment la déduction inutilisée, pour la réclamer l'année où elle sert le plus.
Une déduction vaut votre taux marginal : la réclamer dans une année à faible revenu en gaspille une partie. Qui attend une promotion, une prime ou un retour au travail à temps plein gagne souvent à la garder — c'est l'arithmétique qui sous-tend déjà le choix entre REER et CELI.
Shows: ce qu'un montant de revenu imposable additionnel vous coûte en impôt à votre taux marginal, et ce qu'il vous reste. Ignores: les surtaxes provinciales, les crédits qui s'estompent avec le revenu, et tout effet sur les prestations selon le revenu.
Source : Taux d'imposition du revenu des particuliers au Canada
03 Ce que l'échéance ne fait pas
Elle ne fait pas perdre de droits. Les droits de cotisation REER inutilisés se reportent sans expiration : manquer la fenêtre vous coûte le choix de l'année fiscale et rien d'autre.
Elle ne change pas non plus le plafond de cotisation. Les droits disponibles découlent de votre revenu gagné et des années antérieures, et une cotisation des 60 jours puise dans ce même bassin plutôt que d'en créer un nouveau.
Le reçu détermine à quelle année une cotisation appartient, et les institutions en émettent deux séries : une pour l'année civile et une pour les soixante premiers jours de la suivante. Conserver les deux et les apparier à la déclaration est ce qui évite qu'une cotisation faite le premier mars soit réclamée deux fois ou pas du tout. Une cotisation faite dans cette fenêtre doit aussi être déclarée dans la déclaration de l'année précédente même si la déduction est reportée, faute de quoi le suivi des droits se désaligne.
Source : Cotiser à un REER ou à un RPAC
La ruée de février traite ceci comme une échéance à battre, alors que l'intéressant est l'option ainsi créée. Cotiser une année à faible revenu et garder la déduction jusqu'à une année élevée est l'un des rares gestes réellement gratuits de la fiscalité canadienne, et presque personne ne l'utilise parce que le formulaire pose la question au mauvais moment.
FAQ
Que se passe-t-il si je manque l'échéance REER?
Vous perdez l'option de déduire cette cotisation de l'année d'imposition précédente, rien de plus. Les droits inutilisés se reportent indéfiniment : votre capacité de cotiser n'est pas touchée.
Puis-je cotiser maintenant et déduire plus tard?
Oui. Cotiser et réclamer la déduction sont des décisions distinctes, et une déduction inutilisée se reporte indéfiniment. La garder pour une année à taux marginal plus élevé la rend plus précieuse.
Une cotisation des 60 premiers jours donne-t-elle des droits supplémentaires?
Non. Elle puise dans les mêmes droits établis par votre revenu gagné et les années antérieures. La fenêtre touche l'année contre laquelle la déduction peut s'appliquer, pas le montant que vous pouvez verser.
Sources
Regulator references
- Cotiser à un REER ou à un RPAC · Agence du revenu du Canada · 2025Comment les plafonds de déduction REER sont fixés et que les droits inutilisés se reportent.Last verified: 2026-09-07
- Taux d'imposition du revenu des particuliers au Canada · Agence du revenu du Canada · 2025Les tranches d'imposition fédérales et provinciales applicables à un retrait.Last verified: 2026-09-07
Tests unitaires du calculateur · les vérifications auxquelles l'exemple pratique de cette page est soumis, et leur dernier résultat
Changelog
- 2026-09-07 — initial publish (new format)
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Jordan Reeves
Fondateur de Talk Through Wealth. Ingénieur logiciel pendant plus de dix ans avant de se tourner vers la planification de la retraite, Jordan a bâti le moteur de projection après avoir vu des proches recevoir des conseils fragmentés, pays par pays, qui ne se réconciliaient jamais. Il écrit sur la retraite comme le moteur la calcule : mois après mois, sur toute une vie, et sceptique envers toute règle empirique qui n'a pas été soumise au calcul.