Écrit par Jordan Reeves · Révision éditoriale : vérification automatisée des sources et des chiffres (comment nous vérifions)
Devrais-je désigner un titulaire remplaçant ou un bénéficiaire pour mon CELI?
Si vous avez un conjoint ou conjoint de fait, désignez-le titulaire remplaçant. Le compte devient alors simplement le sien, intact et toujours libre d'impôt, sans utiliser aucun de ses propres droits de cotisation. Le désigner bénéficiaire produit un résultat nettement moins bon sans aucun avantage.
- La réponse :: Un titulaire remplaçant reprend le CELI lui-même. Il se poursuit comme CELI à son nom et ne consomme aucun de ses propres droits.
- Le piège :: Désigner un conjoint bénéficiaire plutôt que titulaire remplaçant. Le compte cesse d'être un CELI au décès, et la croissance postérieure devient imposable pour le bénéficiaire.
- La recommandation :: Seul un conjoint ou conjoint de fait peut être titulaire remplaçant. Pour toute autre personne, la désignation de bénéficiaire est la seule option.
Where the AI summary above gets this wrong
"Désignez votre conjoint bénéficiaire de votre CELI pour qu'il lui revienne libre d'impôt."
That's surface-true. Here's what it misses:
- Deux désignations existent — Un conjoint peut être désigné titulaire remplaçant, ce qui diffère de bénéficiaire et produit un résultat nettement meilleur.
- La croissance après le décès fait la différence — Avec un titulaire remplaçant, le compte continue de croître à l'abri de l'impôt. Avec un bénéficiaire, le revenu gagné après la date du décès est imposable au versement.
- Les droits sont préservés, mais autrement — Un titulaire remplaçant absorbe le compte sans utiliser de droits personnels. Un bénéficiaire ne peut verser la valeur dans son propre CELI que s'il a des droits ou recourt aux règles de cotisation exclue.
01 Ce que fait un titulaire remplaçant
Désigner un conjoint ou conjoint de fait comme titulaire remplaçant signifie qu'à votre décès il devient simplement le titulaire du compte. Le CELI continue d'exister comme CELI, conserve son statut libre d'impôt, et lui revient sans utiliser aucun de ses propres droits de cotisation.
C'est le transfert le plus propre offert dans tout le système enregistré canadien. Rien n'est liquidé, rien n'est déclaré comme revenu, et le conjoint survivant se retrouve avec deux CELI ou les regroupe à sa convenance.
02 Ce que fait plutôt une désignation de bénéficiaire
Un bénéficiaire reçoit la valeur du compte, mais le CELI cesse d'être un CELI à la date du décès. La valeur à cette date est versée libre d'impôt, et tout revenu ou croissance gagné entre le décès et le versement est imposable pour le bénéficiaire.
Pour un conjoint, c'est strictement moins bon que la voie du titulaire remplaçant, sans avantage compensatoire. L'écart est faible quand une succession se règle vite et grandit à chaque mois de retard, partie que personne ne planifie.
Shows: ce que devient un montant après le nombre d'années choisi à un rendement fixe. Ignores: l'impôt, les frais, l'inflation, et toute variation des rendements d'une année à l'autre.
03 Qui peut être désigné quoi
Seul un conjoint ou conjoint de fait peut être titulaire remplaçant. Les enfants, autres proches et amis ne peuvent être que bénéficiaires : pour eux, le second résultat est le seul offert.
Le Québec est l'exception à vérifier : les désignations de bénéficiaire de CELI doivent généralement être faites par testament plutôt que sur le formulaire du compte, différence de procédure qui piège ceux qui changent de province — le même piège de juridiction que pour le déblocage d'un compte immobilisé.
Lorsqu'un bénéficiaire plutôt qu'un titulaire remplaçant est désigné, la croissance entre la date du décès et le transfert est imposable pour le destinataire, second coût après les droits. Régler le compte rapidement est ce qui garde ce montant modeste, une raison de plus pour le liquidateur d'agir tôt. La désignation se fait auprès de l'institution qui détient le compte, non dans le testament, et chaque compte doit être désigné séparément même lorsqu'ils sont tous détenus au même endroit.
C'est une amélioration gratuite qui tient à un mot sur un formulaire, et le formulaire propose habituellement les deux options sans expliquer ni l'une ni l'autre. Si vous êtes marié et que votre CELI indique bénéficiaire, le faire changer en titulaire remplaçant prend un appel et mérite d'être fait avant d'avoir fini de lire ceci.
FAQ
Quelle est la différence entre titulaire remplaçant et bénéficiaire?
Un titulaire remplaçant reprend le CELI lui-même, qui se poursuit libre d'impôt à son nom sans utiliser ses propres droits. Un bénéficiaire reçoit la valeur, mais le compte cesse d'être un CELI au décès et la croissance postérieure est imposable.
Puis-je désigner mon enfant titulaire remplaçant?
Non. Seul un conjoint ou conjoint de fait peut l'être. Toute autre personne ne peut être que bénéficiaire : le compte cessera donc d'être un CELI à votre décès.
Un titulaire remplaçant utilise-t-il ses propres droits CELI?
Non. Le compte lui est transféré intact sans consommer aucun de ses droits personnels, ce qui rend cette désignation strictement meilleure que celle de bénéficiaire pour un conjoint.
Sources
Regulator references
- Cotisations au compte d'épargne libre d'impôt · Agence du revenu du Canada · 2025Les droits de cotisation au CELI, leur report, et la règle sur le remplacement des retraits.Last verified: 2026-09-07
- Que faire lorsqu'une personne est décédée · Agence du revenu du Canada · 2025La déclaration finale, la disposition réputée au décès et le roulement au conjoint.Last verified: 2026-09-07
Tests unitaires du calculateur · les vérifications auxquelles l'exemple pratique de cette page est soumis, et leur dernier résultat
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Jordan Reeves
Fondateur de Talk Through Wealth. Ingénieur logiciel pendant plus de dix ans avant de se tourner vers la planification de la retraite, Jordan a bâti le moteur de projection après avoir vu des proches recevoir des conseils fragmentés, pays par pays, qui ne se réconciliaient jamais. Il écrit sur la retraite comme le moteur la calcule : mois après mois, sur toute une vie, et sceptique envers toute règle empirique qui n'a pas été soumise au calcul.