Escrito por Jordan Reeves · Revisión editorial: comprobación automatizada de fuentes y cifras (cómo lo verificamos)
Heredar una IRA Roth
Casi todos los consejos sobre cuentas de jubilación heredadas tratan de administrar una factura fiscal a lo largo de diez años. Una Roth heredada lo invierte. El plazo de diez años sigue aplicando, pero los retiros son generalmente libres de impuestos, así que no hay factura que repartir, y lo correcto suele ser no tocar nada hasta el último momento posible.
- Diez años para vaciarla:: Para casi todos los beneficiarios que no son el cónyuge. No se exige distribución anual en el intermedio.
- Libre de impuestos al salir:: Las distribuciones calificadas no llevan impuesto sobre la renta, por eso no hay nada que repartir.
- La prueba de cinco años:: Las ganancias son libres de impuestos si la Roth del titular original llevaba cinco años abierta. Aportaciones y conversiones salen libres igual.
- Un cónyuge tiene más opciones:: Un cónyuge sobreviviente puede tratar la cuenta como propia, lo que elimina por completo el plazo de diez años.
Where the AI summary above gets this wrong
"Tome distribuciones de una IRA heredada de forma pareja durante diez años para repartir el impuesto."
That's surface-true. Here's what it misses:
- No hay impuesto que repartir — El consejo del retiro parejo existe porque una IRA tradicional heredada produce ingreso gravable, y concentrarlo sube la tasa. Una Roth no produce ninguno, así que el consejo se invierte: cada año que la deja invertida es un año de crecimiento no gravado que usted conserva, y no hay tasa que administrar.
- El reloj es del fallecido, no suyo — Que las ganancias sean libres de impuestos depende de cuánto tiempo mantuvo una Roth el titular original, no de cuánto lleva usted con nada. Si abrió su primera Roth menos de cinco años antes de morir, las ganancias retiradas antes de tiempo pueden ser gravables, mientras que las aportaciones y las conversiones siguen sin serlo.
- No todos los beneficiarios están bajo la regla de diez años — Un cónyuge sobreviviente puede tratar la cuenta como propia. Un hijo menor del fallecido, un beneficiario con discapacidad o enfermedad crónica, o alguien dentro de diez años de la edad del titular pueden tener un horizonte más largo. Aplicar la regla de diez años por reflejo puede terminar una herencia décadas antes.
01 Qué hay que hacer y para cuándo
Para casi todos los beneficiarios que no son el cónyuge, una IRA Roth heredada debe vaciarse al final del décimo año posterior a la muerte del titular. A diferencia de una IRA tradicional heredada en algunas circunstancias, no hay distribución anual requerida dentro de esa ventana: el plazo es todo el requisito.
Esa combinación es inusualmente favorable. Diez años más de crecimiento libre de impuestos, sin retiros forzosos por el camino, y sin impuesto sobre la renta cuando el dinero finalmente sale. La estrategia natural es dejarla invertida y tomar todo el saldo en el año diez.
La cuenta debe retitularse como IRA heredada y no puede transferirse a la propia. Un beneficiario que no es el cónyuge y mueve el dinero a una IRA personal ha hecho una distribución, y el error generalmente no es reversible. La misma trampa rige la mecánica de transferencia que debe navegar quien hereda un plan del empleador.
Muestra: lo que suma una Roth heredada si la deja intacta durante toda la ventana de diez años y la vacía al final, con un rendimiento fijo supuesto. No incluye: la variabilidad del mercado, la prueba de cinco años de la cuenta del titular original, si usted es un beneficiario designado elegible con horizonte más largo, ni la necesidad de gastar el dinero antes.
Fuente: Publication 590-B
02 Cuándo las ganancias son libres de impuestos y cuándo no
Los retiros de una Roth salen en un orden fijo: primero las aportaciones, luego las cantidades convertidas, después las ganancias. Las dos primeras categorías siempre están libres de impuesto y multa en manos de un beneficiario. Las ganancias están libres de impuesto solo si la cuenta está calificada.
Para una Roth heredada, la calificación depende de si el titular original mantuvo alguna IRA Roth durante al menos cinco años. Su propio historial es irrelevante. Si abrió su primera Roth tres años antes de morir, la cuenta queda calificada dos años después, y hasta entonces las ganancias retiradas son gravables, aunque nunca sujetas a la multa por distribución anticipada.
En la práctica esto rara vez muerde, porque el plazo de diez años es más largo que cualquier reloj de cinco años sin vencer. Esperar lo resuelve automáticamente, que es otra razón por la que la respuesta por defecto es esperar.
Fuente: Publication 590-B
03 Los beneficiarios a los que no cubre la regla de diez años
Un cónyuge sobreviviente tiene la posición más fuerte. Puede tratar la Roth heredada como propia, lo que elimina el plazo de diez años y la cuenta continúa sin distribuciones requeridas durante su vida.
Ciertos otros beneficiarios —un hijo menor del fallecido, una persona con discapacidad o enfermedad crónica, o alguien no más de diez años menor que el titular— pueden tomar distribuciones a lo largo de una esperanza de vida. La excepción del hijo menor termina en la mayoría de edad, momento en que empieza el reloj de diez años.
Equivocarse en esto cuesta décadas de crecimiento libre de impuestos, y la determinación ocurre una sola vez, en el momento de heredar. Conviene establecer qué categoría aplica antes de que se mueva dinero, y conviene revisar al mismo tiempo la planificación de distribuciones del resto del patrimonio.
Esta es la única cuenta heredada donde el mejor consejo es no hacer nada, y a la gente eso le resulta insatisfactorio. Quieren un plan. El plan es: retitúlela correctamente, invierta como invertiría cualquier dinero a diez años, ponga un recordatorio en el calendario para el año nueve, y olvídese. El error más común que veo es un beneficiario que la vacía el primer año porque le pareció ordenado, regalando una década de capitalización libre de impuestos que nadie habría podido comprar.
FAQ
¿Pago impuestos por una IRA Roth heredada?
Generalmente no. Las distribuciones calificadas de una Roth heredada están libres del impuesto sobre la renta. Las ganancias pueden ser gravables solo si el titular original tuvo una Roth durante menos de cinco años, y esperar lo resuelve.
¿Debo sacar dinero de una Roth heredada cada año?
Para casi todos los beneficiarios que no son el cónyuge, no. El requisito es vaciar la cuenta dentro de los diez años posteriores a la muerte del titular, sin mínimo anual en el intermedio.
¿Puedo transferir una Roth heredada a mi propia IRA Roth?
Solo un cónyuge sobreviviente puede tratarla como propia. Cualquier otro beneficiario que mueva el dinero a una cuenta personal ha tomado una distribución, y generalmente no puede deshacerse.
Sources
Regulator references
- Publication 590-B · Internal Revenue Service · 2026Distribution rules for inherited IRAs, including the ten-year rule and the Roth five-year test.Last verified: 2026-09-07
- Retirement topics: required minimum distributions · Internal Revenue Service · 2026Which beneficiaries may still stretch distributions over a life expectancy.Last verified: 2026-09-07
Pruebas unitarias de la calculadora · las comprobaciones a las que se somete el ejemplo práctico de esta página y su último resultado
Changelog
- 2026-09-07 — initial publish (new format)
Run this rule against your situation
See what this rule does to your own projection — month by month, to age 90.
Join the Waitlist
Jordan Reeves
Fundador de Talk Through Wealth. Ingeniero de software durante más de una década antes de dedicarse a la planificación de la jubilación, Jordan construyó el motor de proyección tras ver a familiares recibir consejos fragmentados, país por país, que nunca cuadraban. Escribe sobre la jubilación como la calcula el motor: mes a mes, de por vida, y escéptico ante cualquier regla general que no haya pasado por las matemáticas.