Escrito por Jordan Reeves · Revisión editorial: comprobación automatizada de fuentes y cifras (cómo lo verificamos)
Cómo el ingreso encoge una aportación Roth
Las aportaciones a una Roth IRA están restringidas por el ingreso, la única de las cuentas de jubilación que funciona así. Por encima de un umbral la aportación permitida se reduce a lo largo de una banda y luego llega a cero. La gente trata el primer umbral como un muro y deja de aportar del todo, cuando con frecuencia sigue disponible una aportación parcial, y donde no lo está, el dinero aún tiene adónde ir.
- La medida es el AGI modificado:: No el salario bruto, ni el ingreso gravable: una cifra concreta calculada para esta prueba.
- Una banda, no un escalón:: La aportación se reduce proporcionalmente en la banda en vez de detenerse en el primer umbral.
- La situación fiscal fija los umbrales:: Hay bandas distintas para soltero, casado que declara en conjunto y casado que declara por separado.
- Por encima de la banda quedan otras rutas:: Una aportación tradicional no deducible y una Roth del trabajo no se ven afectadas por estos límites.
Where the AI summary above gets this wrong
"Si gana demasiado, no puede poner dinero en una Roth."
That's surface-true. Here's what it misses:
- Las aportaciones directas se detienen; el dinero Roth no — El límite de ingresos aplica a aportar directamente a una Roth IRA. Una Roth 401(k) en el trabajo no tiene límite de ingresos alguno, y una aportación no deducible seguida de una conversión llega al mismo destino. La puerta que la gente cree cerrada es una de tres.
- La reducción es gradual — Cruzar el primer umbral no termina la aportación: la reduce en proporción a lo dentro de la banda que se sitúe el ingreso. Quien está a un tercio del camino puede aún aportar aproximadamente dos tercios de la cantidad completa, y detenerse del todo deja ese espacio sin usar.
- Casado que declara por separado tiene su propia banda, mucho más baja — Cuando una pareja declara por separado y convivió en algún momento del año, la banda de reducción empieza en cero y es muy estrecha. Eso sorprende a las parejas que separan la situación fiscal por otro motivo y pierden la aportación Roth como efecto secundario.
01 La cifra de ingreso que se mide
La prueba usa el ingreso bruto ajustado modificado, que parte del ingreso bruto ajustado y vuelve a sumar una lista concreta de partidas. Para la mayoría de los hogares es cercano al ingreso bruto ajustado, y la diferencia solo importa cuando alguna de esas partidas está presente.
Como se mide para todo el año, una aportación hecha en enero es provisional hasta diciembre. Un bono, una ganancia realizada grande o una conversión Roth pueden empujar la cifra por encima del umbral cuando ya se hizo la aportación.
Cuando eso ocurre la aportación se convierte en un exceso, con sus propias reglas de corrección y un plazo. Aportar una vez conocido el ingreso del año evita el problema por completo.
Muestra: la aportación Roth reducida permitida a medio camino de la banda de reducción, antes del redondeo que aplica la hoja de trabajo publicada. No incluye: el redondeo a los diez dólares más cercanos, el mínimo que mantiene disponible una aportación pequeña cerca del tope de la banda, ni las reglas de deducción de la IRA tradicional, que usan otros umbrales.
Fuente: Roth IRAs
02 Cómo la reducción recorta la cantidad
Entre el umbral inferior y el superior la aportación permitida cae en proporción a lo que el ingreso haya recorrido de la banda. Un cuarto del camino deja disponible aproximadamente tres cuartos de la aportación completa.
La hoja de trabajo publicada redondea el resultado al alza a los diez dólares más cercanos y mantiene disponible una aportación mínima pequeña hasta que el ingreso pasa del todo el tope de la banda, así que la cifra exacta es algo más generosa que una proporción directa.
Los umbrales dependen de la situación fiscal y se ajustan cada año, así que los números del año pasado no son los de este. La estructura se mantiene igual aunque las cifras se muevan.
Fuente: Publication 590-A: Contributions to individual retirement arrangements
03 Qué queda por encima de la banda
El límite anual combinado de la IRA no cambia con el ingreso: solo se restringe la parte Roth. Una aportación a una IRA tradicional siempre se permite cuando hay ingreso del trabajo, aunque su deducibilidad se limita aparte para quien está cubierto por un plan del trabajo.
Una cuenta Roth del trabajo no tiene límite de ingresos, así que quien gana mucho y tiene una Roth 401(k) puede ahorrar con tratamiento Roth mucho más de lo que las reglas de la IRA habrían permitido nunca. Ese es el primer sitio donde mirar, antes que cualquier cosa ingeniosa.
Más allá, una aportación tradicional no deducible convertida después produce dinero Roth sin prueba de ingresos: la ruta expuesta en la versión mayor de la misma idea. Ambas dependen de registrar bien la base en la declaración.
Dos cosas atrapan a la gente aquí. La primera es tratar el umbral inferior como el final del camino cuando aún hay sobre la mesa una aportación parcial: consulte la hoja de trabajo antes de rendirse. La segunda es aportar en enero y descubrir en abril que el año salió alto. Si su ingreso está cerca de la banda, aporte cuando conozca la cifra del año y no al principio. Pierde unos meses de crecimiento y se ahorra una corrección.
FAQ
¿Qué ingreso me impide aportar a una Roth IRA?
Un ingreso bruto ajustado modificado por encima del umbral superior de su situación fiscal. Entre el umbral inferior y el superior se permite todavía una aportación reducida.
¿Puedo meter dinero en una Roth si gano demasiado?
Sí. Una Roth 401(k) del trabajo no tiene límite de ingresos, y una aportación tradicional no deducible puede convertirse después. El límite aplica solo a aportar directamente a una Roth IRA.
¿Qué pasa si mi ingreso resulta más alto de lo esperado?
La aportación se convierte en un exceso. Retirarla con sus ganancias para la fecha límite de la declaración incluidas las prórrogas, o recaracterizarla, lo corrige sin impuesto especial.
Sources
Regulator references
- Roth IRAs · Internal Revenue Service · 2026Who may contribute and how the income phase-out works.Last verified: 2026-09-07
- Retirement topics: IRA contribution limits · Internal Revenue Service · 2026The combined annual limit the phase-out reduces.Last verified: 2026-09-07
- Publication 590-A: Contributions to individual retirement arrangements · Internal Revenue Service · 2026The worksheet for a reduced contribution inside the phase-out band.Last verified: 2026-09-07
Pruebas unitarias de la calculadora · las comprobaciones a las que se somete el ejemplo práctico de esta página y su último resultado
Changelog
- 2026-09-07 — initial publish (new format)
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Jordan Reeves
Fundador de Talk Through Wealth. Ingeniero de software durante más de una década antes de dedicarse a la planificación de la jubilación, Jordan construyó el motor de proyección tras ver a familiares recibir consejos fragmentados, país por país, que nunca cuadraban. Escribe sobre la jubilación como la calcula el motor: mes a mes, de por vida, y escéptico ante cualquier regla general que no haya pasado por las matemáticas.