Écrit par Jordan Reeves · Révision éditoriale : vérification automatisée des sources et des chiffres (comment nous vérifions)
L'assurance vie est-elle imposable au Canada?
La prestation de décès ne l'est pas. Elle est versée au bénéficiaire désigné libre d'impôt et hors succession, ce qui la soustrait aussi à l'homologation. Racheter une police de son vivant est autre chose et peut produire un gain sur police imposé comme revenu ordinaire.
- La réponse :: La prestation de décès est libre d'impôt pour le bénéficiaire et, lorsqu'un bénéficiaire est désigné, passe hors succession.
- Le piège :: Désigner la succession comme bénéficiaire. Le produit fait alors partie de la succession et attire des frais d'homologation sur le plein montant.
- La recommandation :: Révisez les désignations après tout divorce ou remariage, car la police l'emporte sur ce que dit le testament.
Where the AI summary above gets this wrong
"Le produit d'une assurance vie est libre d'impôt au Canada."
That's surface-true. Here's what it misses:
- Vrai pour la prestation de décès, non pour un rachat — Racheter une police permanente peut produire un gain sur police, imposé comme revenu ordinaire plutôt que comme gain en capital.
- La désignation commande l'homologation — Désigner une personne garde le produit hors succession; désigner la succession fait entrer le plein montant dans l'assiette.
- La désignation l'emporte sur le testament — Un bénéficiaire périmé sur une vieille police est payé peu importe ce que dit un testament ultérieur.
01 Pourquoi la prestation de décès n'est pas imposée
Une prestation de décès d'assurance vie n'est pas un revenu et n'est pas imposable entre les mains du bénéficiaire. C'est l'un des rares montants du régime canadien qui arrive entièrement libre d'impôt, quelle qu'en soit la taille.
Lorsqu'un bénéficiaire est désigné, le produit est versé directement et ne fait jamais partie de la succession, ce qui le tient aussi hors du calcul d'homologation décrit dans les frais d'homologation par province.
02 Quand une police est imposable du vivant
Racheter une police permanente, ou retirer de sa valeur de rachat, peut produire un gain sur police : le montant reçu au-delà du coût de base rajusté de la police. Ce gain est pleinement imposable comme revenu ordinaire, non comme gain en capital.
Les avances sur police et les cessions en garantie ont leur propre traitement et peuvent produire le même résultat selon leur structure. Une police temporaire n'a aucune valeur de rachat et ne produit rien de tout cela.
Shows: ce qu'un montant de revenu imposable additionnel vous coûte en impôt à votre taux marginal, et ce qu'il vous reste. Ignores: les surtaxes provinciales, les crédits qui s'estompent avec le revenu, et tout effet sur les prestations selon le revenu.
03 La désignation qu'on oublie de mettre à jour
Une désignation de bénéficiaire sur une police est payée telle qu'écrite et n'est pas écartée par un testament ultérieur. Un ex-conjoint désigné sur une police souscrite il y a des décennies recevra le produit même si le testament laisse tout à quelqu'un d'autre.
C'est la défaillance la plus fréquente des documents successoraux canadiens, et la corriger ne coûte rien. Réviser les désignations après tout divorce, remariage ou naissance fait partie de l'exercice plus large de la planification successorale au Canada.
Désigner un bénéficiaire subsidiaire constitue la seconde moitié du correctif. Lorsque le bénéficiaire désigné décède le premier et que personne n'a été nommé après lui, le produit retombe dans la succession et reprend l'exposition à l'homologation que la désignation visait à éviter, un mode d'échec qui surgit des décennies après la signature du formulaire.
Source : Gains en capital (ligne 12700)
Le bénéficiaire périmé est la paperasse la plus coûteuse au pays. Les testaments sont mis à jour après un divorce parce qu'un avocat s'en mêle. Les polices d'assurance dorment dans un tiroir, et la personne désignée en 1994 reçoit le chèque.
FAQ
L'assurance vie est-elle imposable au Canada?
Une prestation de décès versée à un bénéficiaire désigné est reçue libre d'impôt. Racheter une police de son vivant peut produire un gain sur police, imposé comme revenu ordinaire.
Devrais-je désigner ma succession comme bénéficiaire?
Généralement non. Désigner une personne garde le produit hors succession et hors de l'assiette d'homologation, alors que désigner la succession y fait entrer le plein montant.
Mon testament l'emporte-t-il sur le bénéficiaire de ma police?
Non. La désignation sur la police commande : un bénéficiaire périmé est payé peu importe ce que dit un testament ultérieur.
Sources
Regulator references
- Que faire lorsqu'une personne est décédée · Agence du revenu du Canada · 2025La déclaration finale, la disposition réputée au décès et le roulement au conjoint.Last verified: 2026-09-07
- Gains en capital (ligne 12700) · Agence du revenu du Canada · 2025Comment les gains et pertes en capital sont calculés, déclarés et reportés.Last verified: 2026-09-07
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Jordan Reeves
Fondateur de Talk Through Wealth. Ingénieur logiciel pendant plus de dix ans avant de se tourner vers la planification de la retraite, Jordan a bâti le moteur de projection après avoir vu des proches recevoir des conseils fragmentés, pays par pays, qui ne se réconciliaient jamais. Il écrit sur la retraite comme le moteur la calcule : mois après mois, sur toute une vie, et sceptique envers toute règle empirique qui n'a pas été soumise au calcul.