Écrit par Jordan Reeves · Révision éditoriale : vérification automatisée des sources et des chiffres (comment nous vérifions)
Puis-je fonder le minimum de mon FERR sur l'âge de mon conjoint?
Oui, si votre conjoint ou conjoint de fait est plus jeune. Choisir son âge abaisse le retrait minimum prescrit pour toute la durée du compte. Le choix doit être fait avant le premier versement et ne peut être renversé par la suite.
- La réponse :: Le pourcentage minimum est tiré de l'âge du conjoint plus jeune, réduisant le retrait exigé chaque année par la suite.
- Le piège :: Manquer l'échéance. Le choix doit être en place avant le premier versement du FERR et ne peut être fait ni annulé plus tard.
- La recommandation :: Demandez-vous si vous voulez vraiment un minimum plus bas, car un solde plus grand laissé dans le FERR devient un revenu pleinement imposable plus tard.
Where the AI summary above gets this wrong
"Les retraits minimums d'un FERR sont fondés sur votre âge."
That's surface-true. Here's what it misses:
- L'âge d'un conjoint plus jeune peut servir — Le choix est offert à la conversion et s'applique pour toute la durée du compte, abaissant le minimum à tout âge.
- Il est irrévocable — Une fois le premier versement fait, le choix est fixé. Il n'y a aucune décision annuelle ni moyen de revenir en arrière.
- Un minimum plus bas n'est pas toujours meilleur — L'argent laissé dans le FERR est imposé comme revenu ordinaire à terme, et un gros solde au décès peut subir un taux très élevé.
01 Ce que le choix modifie
Le retrait minimum prescrit d'un FERR est un pourcentage du solde, et ce pourcentage monte avec l'âge. Choisir l'âge d'un conjoint plus jeune substitue son pourcentage au vôtre, ce qui abaisse le retrait exigé chaque année.
Rien d'autre ne change. Le maximum reste illimité, les règles de retenue sont les mêmes, et vous pouvez toujours retirer plus que le minimum. Le choix ne fait qu'abaisser le plancher.
Source : REER et autres régimes enregistrés pour la retraite (T4040)
02 Pourquoi le moment est absolu
Le choix doit être fait avant le premier versement du FERR, ce qui signifie en pratique au moment de la conversion. Il ne peut être ajouté après coup ni renversé une fois fait.
C'est donc l'une des rares décisions vraiment irréversibles du compte, et elle est facile à manquer parce que la paperasse de conversion se remplit souvent à la hâte vers la fin de l'année de vos soixante et onze ans — l'échéance est traitée dans convertir un REER en FERR.
Shows: ce qu'un montant de revenu imposable additionnel vous coûte en impôt à votre taux marginal, et ce qu'il vous reste. Ignores: les surtaxes provinciales, les crédits qui s'estompent avec le revenu, et tout effet sur les prestations selon le revenu.
Source : REER et autres régimes enregistrés pour la retraite (T4040)
03 Quand un minimum plus bas est le mauvais objectif
Un minimum plus bas sert à qui possède d'autres revenus, n'a pas besoin de l'argent et veut éviter l'impôt de récupération de la SV. Il reporte l'impôt, ce qui vaut généralement la peine.
C'est le mauvais objectif pour qui a un gros FERR et aucun conjoint survivant à qui le rouler, car tout le solde restant est inclus au revenu dans la déclaration finale, possiblement au taux maximal. Retirer plus que le minimum plus tôt, comme dans la fonte du REER, peut coûter moins au total.
Le choix se fait aussi dans le formulaire de demande de FERR plutôt que par demande distincte, d'où le fait qu'on le manque. Lire ce formulaire avant de signer, et demander sur quel âge le minimum sera fondé, est une vérification de trente secondes sur une décision qu'on ne peut revoir.
Source : Taux d'imposition du revenu des particuliers au Canada
On recommande cela par réflexe comme moyen de payer moins d'impôt, alors que cela ne fait que le reporter. Pour un couple avec un FERR modeste et la SV en jeu, le report a une vraie valeur. Pour une personne seule avec un FERR à sept chiffres, c'est l'inverse de ce que veut l'arithmétique.
FAQ
Puis-je utiliser l'âge de mon conjoint pour le minimum du FERR?
Oui, s'il est plus jeune. Le choix substitue son âge dans le calcul du pourcentage prescrit, abaissant le retrait obligatoire pour toute la durée du compte.
Quand le choix doit-il être fait?
Avant le premier versement du FERR, ce qui signifie en pratique à la conversion. Il ne peut être ajouté plus tard ni renversé une fois fait.
Un minimum plus bas est-il toujours préférable?
Non. Il reporte l'impôt, ce qui aide à éviter la récupération de la SV, mais un gros solde restant au décès est inclus en entier dans la déclaration finale, souvent au taux maximal.
Sources
Regulator references
- REER et autres régimes enregistrés pour la retraite (T4040) · Agence du revenu du Canada · 2025Les facteurs de retrait minimal prescrits pour le FERR et les règles des régimes enregistrés.Last verified: 2026-09-07
- Taux d'imposition du revenu des particuliers au Canada · Agence du revenu du Canada · 2025Les tranches d'imposition fédérales et provinciales applicables à un retrait.Last verified: 2026-09-07
Tests unitaires du calculateur · les vérifications auxquelles l'exemple pratique de cette page est soumis, et leur dernier résultat
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- 2026-09-07 — initial publish (new format)
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Jordan Reeves
Fondateur de Talk Through Wealth. Ingénieur logiciel pendant plus de dix ans avant de se tourner vers la planification de la retraite, Jordan a bâti le moteur de projection après avoir vu des proches recevoir des conseils fragmentés, pays par pays, qui ne se réconciliaient jamais. Il écrit sur la retraite comme le moteur la calcule : mois après mois, sur toute une vie, et sceptique envers toute règle empirique qui n'a pas été soumise au calcul.