Écrit par Jordan Reeves · Révision éditoriale : vérification automatisée des sources et des chiffres (comment nous vérifions)
Ai-je encore besoin d'un REER de conjoint?
Dans plusieurs situations, oui. Le fractionnement du revenu de pension a rendu le REER de conjoint moins essentiel en permettant de diviser un revenu de pension admissible dans la déclaration, mais il ne couvre pas tout, et les lacunes qu'il laisse sont précisément celles qui touchent qui prend sa retraite avant soixante-cinq ans.
- La réponse :: Le fractionnement divise un revenu de pension admissible dans la déclaration; un REER de conjoint divise le capital lui-même.
- Le piège :: Croire que le fractionnement couvre le revenu de FERR avant soixante-cinq ans. Généralement non, et c'est la plus grande lacune.
- La recommandation :: Continuez de cotiser à un régime de conjoint lorsqu'un des deux aura nettement plus d'épargne enregistrée à la retraite.
Where the AI summary above gets this wrong
"Le fractionnement du revenu de pension a rendu les REER de conjoint inutiles."
That's surface-true. Here's what it misses:
- Le revenu de FERR ne se fractionne qu'à partir de 65 ans — Avant, les retraits de FERR ne sont généralement pas un revenu de pension admissible : un retraité hâtif ne peut les fractionner.
- Le fractionnement est annuel et réversible — Il est choisi chaque année, alors qu'un REER de conjoint déplace le capital de façon permanente au nom du conjoint au revenu plus faible.
- Le survivant perd la possibilité de fractionner — Après un décès, il n'y a plus de conjoint avec qui fractionner, alors qu'un REER de conjoint a déjà placé des actifs au nom du survivant.
01 Ce que fait chaque mécanisme
Le fractionnement du revenu de pension permet de déclarer jusqu'à la moitié d'un revenu de pension admissible dans la déclaration du conjoint, sur choix annuel. Il ne coûte rien à mettre en place et s'ajuste chaque année selon les circonstances.
Un REER de conjoint déplace le capital. Le conjoint au revenu plus élevé cotise et réclame la déduction, et les fonds appartiennent au conjoint au revenu plus faible, imposé au retrait sous réserve de la règle de trois ans exposée dans l'attribution du REER de conjoint.
Source : Cotiser à un REER ou à un RPAC
02 La lacune avant soixante-cinq ans
Les retraits d'un fonds enregistré de revenu de retraite ne deviennent généralement un revenu de pension admissible qu'à partir de soixante-cinq ans. Une personne qui part à cinquante-huit ans et puise dans son épargne enregistrée ne peut pas du tout fractionner ce revenu.
C'est une fenêtre de sept ans où le revenu du ménage est concentré entre les mains d'un seul conjoint, précisément quand le décaissement est le plus élevé. Un REER de conjoint est le seul mécanisme qui y répond, et il doit avoir été alimenté des années plus tôt.
Shows: ce qu'un montant de revenu imposable additionnel vous coûte en impôt à votre taux marginal, et ce qu'il vous reste. Ignores: les surtaxes provinciales, les crédits qui s'estompent avec le revenu, et tout effet sur les prestations selon le revenu.
Source : Cotiser à un REER ou à un RPAC
03 Les deux autres lacunes
Le fractionnement est un choix annuel sur un revenu admissible; il ne change rien à qui détient les actifs. Lorsque toute l'épargne enregistrée est chez un seul conjoint, la position du survivant après un décès est nettement moins bonne — le changement fiscal du survivant est dans les démarches financières après un décès.
Les régimes de conjoint donnent aussi au conjoint au revenu plus faible son propre capital et ses propres décisions, ce qui compte lors d'une séparation autant que d'un décès. Ni l'un ni l'autre n'est un argument fiscal, et les deux expliquent la survie du mécanisme.
Les cotisations à un régime de conjoint peuvent se poursuivre jusqu'à la fin de l'année des soixante et onze ans du conjoint cotisant, même si son propre régime a déjà été converti. Cela prolonge la fenêtre bien au-delà du moment où l'on cesse d'y penser, et c'est le moyen le plus simple d'équilibrer tardivement deux ensembles d'épargne enregistrée.
Source : Fractionnement du revenu de pension
On a largement déclaré le REER de conjoint mort l'année de l'arrivée du fractionnement, et ceux qui ont cessé de cotiser étaient disproportionnellement ceux qui partaient tôt. Le fractionnement commence à soixante-cinq ans. La retraite, souvent non.
FAQ
Ai-je encore besoin d'un REER de conjoint?
Dans plusieurs situations, oui. Le fractionnement ne couvre pas les retraits de FERR avant soixante-cinq ans, ne déplace pas d'actifs entre conjoints, et cesse au décès de l'un.
Puis-je fractionner un revenu de FERR avant 65 ans?
Généralement non. Les retraits de FERR deviennent un revenu de pension admissible à partir de soixante-cinq ans : un retraité plus hâtif ne peut les fractionner.
Lequel vaut mieux?
Ils règlent des problèmes différents. Le fractionnement est gratuit et annuel; un REER de conjoint déplace le capital de façon permanente et couvre les années et situations que le fractionnement n'atteint pas.
Sources
Regulator references
- Cotiser à un REER ou à un RPAC · Agence du revenu du Canada · 2025Comment les plafonds de déduction REER sont fixés et que les droits inutilisés se reportent.Last verified: 2026-09-07
- Fractionnement du revenu de pension · Agence du revenu du Canada · 2025Quels revenus se qualifient au fractionnement et les conditions d'âge qui s'y rattachent.Last verified: 2026-09-07
Tests unitaires du calculateur · les vérifications auxquelles l'exemple pratique de cette page est soumis, et leur dernier résultat
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- 2026-09-07 — initial publish (new format)
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Jordan Reeves
Fondateur de Talk Through Wealth. Ingénieur logiciel pendant plus de dix ans avant de se tourner vers la planification de la retraite, Jordan a bâti le moteur de projection après avoir vu des proches recevoir des conseils fragmentés, pays par pays, qui ne se réconciliaient jamais. Il écrit sur la retraite comme le moteur la calcule : mois après mois, sur toute une vie, et sceptique envers toute règle empirique qui n'a pas été soumise au calcul.